刚在一家小工业企业做内部账户会计，觉得账目很乱。我该怎么办？
我刚在一家新建的企业做会计。如何设置账户？先买了现金簿，银行日记账，各种明细账，总账，会计凭证等单据，然后开始根据企业的具体情况设置会计科目，再根据发生的业务准备会计凭证登记各种账户，然后就到了正式阶段。
03年会计专业毕业，08年开始做会计。我的第一份工作是跟一个工业企业的老会计做内部会计。两年后，很多中小企业都在招会计，却招不到人才。一般公司招聘会计的时候，要求有经验。你没有两年的经验吗？多四处看看。如果你不想进去的时候算账，可以离开，也可以进去之前问一下。
咨询小型工业企业内部账户的会计处理。会计处理方法都一样，没有特别的方法。
内部核算就是所有的数据都记在账上，不管什么单据，发生的一切都记在账上。
新成立的小工业企业如何通过老板做账，让仓库经理盘点仓库，然后你分配仓库经理以后如何做工作。你要设计工作流程，每个月盘点，给你报告。
施工企业内部账户需要做什么1。企业性质为建筑企业集团，管理层级分为集团公司、分公司、项目部三级。
2.本次流程设计的目的主要是让财务部门的相关人员了解本岗位的工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3.这一流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度和规定，纳税涉及的部分内容具有本企业特点，对其他企业不一定具有借鉴意义。
4.这篇文章是我工作的总结。哪里有错漏，欢迎砸砖。
XX建筑企业财务及相关业务流程
一、重大业务流程
1.采购:每月初，各项目部根据施工进度预估每月需消耗的材料品种、规格、数量，向公司物资部提出申请。
2、供应商的选择和评价:
物资部根据供应商的资质、供货能力、信誉等情况编制供应商名录，对符合要求的供应商进行评价，优先选择优质供应商，坚决杜绝不合格供应商参与投标和供货。
根据物料供应商建立采购信息档案，对验收的物料进行相应的标识，保证各种物料的可追溯性。
3.采购:物资部收到项目部提交的材料申请后，根据交易额的大小，采用招标和直接采购的方式向注册供应商询价，按照同质低价的原则确定供应商和供应数量。
4.验收:
供应商将货物交付给项目部后，项目部材料员应对申请材料的品种、规格、质量、数量进行逐一核对，办理入库手续并在验收单上签字，同时报各项目部材料员签字确认。
材料验收单一式三份，一份由材料保管员留存，作为登记仓库材料台帐的依据，一份交供应商作为结账凭证，一份送公司财务部录入。
5、领用:
项目部各班组应严格按照相应施工进度所需的材料数量，不得集中收集或收集与当前施工不符的材料。
收货时，仓库保管员应填写领料单，并由收货组签字。同时报项目部负责人签字批准，库管员根据领料单上的名称、规格、数量进行发料。
6.余额:每月末(26日前)，各项目部应对库存的各种材料(钢材、水泥等)进行盘点。暂)，编制材料收发存月报表，平衡填写材料数量、单价、金额，经库存人员、库管员签字后，于当月29日前报送公司财务部。
7.库存管理:
物资仓库应根据库存物资的品种和属性采取有效的储存措施，确保库存物资完好无损。
材料仓库应建立库存材料台账，严格根据材料入库单和领料单进行登记，月末及时计算各种材料的账面余额，定期盘点。如有差异，应查找原因，根据实际库存数调整账面数，做到账实相符。
8.废弃材料的处理:
9.检查和监督:公司物资部负责检查和监督各项目部库存物资的使用和管理。物资部应定期和不定期检查各项目部库存物资的管理情况，发现问题及时指出。
二、产值申报流程
1.确认形象进度:每个月底，业务部会根据每个在建项目的形象进度计算完成百分比。
2.确认当月产值:运营部将各在建项目总成本乘以完工百分比，计算出当月完工产值。
3.申报产值:运营部将各项目当月产值报财务部录入。
4.财务部根据经营部经理签字的产值确认书，记录当月收入，同时确认各在建项目对应施工单位的应收账款。
三。报告编写和提交流程
1.结账:每个月末各单位总账会计处理完收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务后，会先结账固定资产、工资等相关系统，最后结账总账系统。
2.报表编制:总账会计根据集团公司要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9种报表，按季度撰写财务分析。
3.分公司确认:报表编制完成后，由分公司财务负责人签字，提交分公司负责人确认。
4.报告:
每月5日下午5:00前，各分公司财务部通过电子邮件将分公司总经理签字确认的上月报表电子文档发送至集团财务部合并报表会计室。
月度报告的正式文本每月或每季度通过邮件发送给集团财务部。
5.合并报表:
合并报表会计人员收到各单位会计报表后，应先进行复核，对勾对关系不一致的报表应退回进行更正。
合并报表会计按照规定的模板编制集团合并会计报表，并于每月8日下午5: 00前上报集团财务部经理。
6.财务分析:集团财务部经理根据合并会计报表和各单位财务分析撰写集团财务分析，每月10下午下班前报集团公司总会计师审核后报集团董事会。
四、会计核算(出纳、成本、总账、固定资产)流程
1.基本流程:制单-凭证审核-记账-对账-其他系统结算-总账系统结算。
2.缴纳社会保险费:
提取社保费用时，借:管理费用-职工保险(公司支付部分)
其他应收款-员工保险(个人缴费)
内部交易-XX分行(全部)
贷款:银行存款
发工资时，借:应付工资(根据未扣除的社会保险费金额)
贷款:其他应收款-职工保险(个人支付部分)
银行存款或现金(根据差额)
3.纳税:
开具工程发票时，上海的分公司不做账务处理，上海办事处做。
借方:应收账款-施工单位
贷款:项目结算收入-各项目
上海分公司收到办事处按纳税额开具的收据后，
借:应交税费-各种税费
其他应付款-各种费用
贷款:银行存款(或内部交易-上海办事处)
4.固定资产:采购单据入库-固定资产系统日常处理-资产新增-固定资产卡片-固定资产系统生成凭证-月末折旧-与总账系统核对-固定资产系统结账。
固定资产增加时，借:固定资产-部门
贷款:银行存款(或应付账款)
提取折旧时，借:管理费用-折旧费用(管理部门使用)。
工程建设-项目部(负责项目部的生产和管理)
贷项:累计折旧
5.低值易耗品:按有关规定应计入低值易耗品的，先计入低值易耗品账户——按91摊销法摊销的90%计入相关项目成本——其他65，438+00%在低值易耗品报废时核销，转入相关成本。
采购时，借:低值易耗品——专用名称。
贷款:银行存款(或应付账款)
收款时，借:工程建设-项目部-办公用品等科目。
管理费用-低值易耗品摊销
贷款:低值易耗品-具体名称
如有人丢失或损坏，应追究相关人员的责任，按低值易耗品余额的10%，
借:待处理财产损失-待处理流动资产损失。
贷款:低值易耗品-具体名称
在研究并决定处理方法后，
借方:现金(或其他应收款-相关责任人)
营业外支出(余额大于补偿差额)
贷款:低值易耗品-具体名称
营业外收入(大于余额的差额补偿)
自然报废时，借10%的余额:工程建设(或管理费用)。
贷款:低值易耗品-具体名称
6.库存材料:项目部采购主材(钢筋、钢材、水泥)时，计入库存材料——月末，项目部进行现场盘点，编制材料收发存月报表，送公司财务部成本核算部——成本核算根据月末余额，计算各项目部主材的实际用量和金额，作为当月成本。
7.临时设施:按有关规定应核算为临时设施的，先计入临时设施——第一次使用临时设施的项目部，按总造价的60%计入项目部成本——第二次使用临时设施的项目部，按原总造价的40%计入项目部成本，拆除、重建临时设施发生的费用。
购买临时设施时:借:临时设施-专用临时设施。
贷款:银行存款(或应付账款)
进入项目部成本时:借:工程施工-项目部-临时设施摊销。
贷款:临时设施摊销
8.无形资产摊销:根据自制的计算表，将账面上的无形资产在规定的使用寿命内平均摊销。即:
借:建筑(或管理费用)
贷款:无形资产
9.工资福利费计提:根据人力资源部和各项目部每月月底上报的考勤记录，按部门计算当月管理人员和小时工的总考勤天数——当月应计入成本费用的工资福利费由部门和人员按规定的日工资率计算——并制作相关会计凭证。即:
借:管理费-工资(或福利费)
工程建设-项目部-项目管理人员工资、时薪及福利费
贷款:应付工资——经理、项目经理、小时工的工资。
应付福利
10.确认项目结算收入:每月月底，业务部门提交当月产值确认单——总账会计根据各项目产值，确认各项目部当月的项目结算收入。即:
借方:应收账款-施工单位
贷款:工程结算收入-各项目部
11.流转税提取:根据业务部门每月底提交的产值确认表，按项目计算应交税金及其他应交款项，即:
借:主营业务税金及附加(各项目部)
贷款:应交税费(税金)
其他应付款(各种费用)
12.成本结转:月末前，成本会计将各项目部成本单据中包含的项目计入相关项目成本——总账会计将当月发生的所有成本按项目部结转至项目结算成本账户的对应项目。即:
借:项目结算成本-各项目部
贷款:项目建设-项目结转
13.结转损益:根据当月所有损益科目的发生情况结转损益。自动生成的凭证，
借方:本年利润
贷方金额明细科目
贷方:各明细科目借方发生额。
当年利润
14.凭证审核:出纳和成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
15.月末核对现金和银行存款的实账，编制现金盘点表和银行余额调节表。如有差异，及时查找原因，进行处理。
16、记账结账:凭证审核后记账，记账对账无误且其他系统已结账后，在总账系统中结账。
17.数据备份:财务软件中的数据要按照公司规定定期备份，备份工作由公司网络管理员负责。
动词 （verb的缩写）费用报销流程
1.填写费用报销单:费用经办人员填写费用报销单，根据费用类别汇总填写原始凭证，粘贴后在报销单上签字。
2.部门负责人审核:部门负责人对本部门人员办理的费用签署意见，批准报销后签字。
3.公司总经理审批:主要审查费用报销凭证是否真实，是否符合公司费用分配规定。
4.财务部经理审核:审核报销票据是否真实合法，是否符合财务制度的规定。
5.出纳报销:出纳只能接受审批手续完备、原始票据与费用报销单记录一致、金额正确的费用报销凭证。
6.制作出纳凭证:出纳根据已报销的原始凭证，及时制作现金和银行凭证，做到科目使用正确，凭证处理及时，日清月结。
不及物动词成本分配流程:录入成本的原始凭证分为材料入库单、委外工程清单、材料冲转表、项目部费用报销单等。
基本流程是:接收原始费用凭证——核对审批手续是否完备，原始凭证是否真实合法，金额是否正确——入账。
1、材料入库单:库管员验收材料，开具材料入库单——项目部材料员签字——记录成本核算。也就是说，
借:库存材料(或工程建设)
贷:应付账款-供应商
2.委外项目清单:运营部开具委外项目清单——根据委外项目清单进行成本核算。也就是说，
借:项目施工-各项目部-分包工程款。
贷项:应付账款-分包商
3.材料倒扣表:项目部材料员清点库存材料，编制材料收发存月报——成本核算倒扣与仓库库存一致的库存材料数量、金额——差额为当月实际消耗，计入成本。即:
借:工程施工-各项目部-材料费。
借:库存材料-各仓库-材料类别
4.项目部费用报销单:按“费用报销流程”办理报销手续——出纳将报销的出纳凭证交成本会计室——成本会计制单。
七。支付流程
1.提交付款申请:供应商或付款申请部门应填写付款申请单，注明付款申请原因、收款人和付款金额，应付账款应提供发票。
2.业务部门签署意见:属于物资采购业务的，由物资部门材料员审核，报物资部门经理签字批准；属于费用支出的，由办公室或其他使用部门负责人签署意见。
3.公司总经理审批:主要是审查拟支付款项是否按合同到期，采购价格是否合理，并签署审批意见。
4.财务部经理审核:检查拟付款是否已到付款时间，提供的发票是否真实合法，根据资金计划安排付款时间。
5.办理付款手续:收款人向出纳提交审批手续完备的付款申请，出纳根据批准的金额开具付款票据。
八、工资计算和支付流程
1.考勤申报:每月结束后的第二个工作日，管理部的考勤表由人力资源部经理审核，各项目部的考勤表由分公司分管副总经理审核，然后提交财务部总账会计部。
2.工资计提:总账会计根据经审核的考勤表上记录的出勤工日和公司规定的各类人员工资计提标准计提工资和福利费，分别计入当月相关成本和管理费用。
3.编制工资表:总账会计根据经审核的考勤表中记录的经理出勤天数为公司经理、项目经理、小时工编制工资表，成本会计根据人力资源部提供的社会保险费代扣清单为公司经理、项目经理、小时工编制工资表，扣除社会保险费个人负担。
4.工资复核:由财务部指定人员复核考勤工作日、工资标准、扣除金额及工资计算的正确性。
5.财务部经理审核，总经理批准:批准后可以发放计时工资。
6.打卡通知的准备:出纳根据审核后的工资表，准备公司及项目经理的银行打卡通知，注明持卡人姓名、身份证号、已发工资金额等内容。
7.总经理批准发放:打卡通知经总经理批准后，加盖公司公章。
8.工资发放:在银行打卡发放的工资，出纳根据审批后的打卡通知开具支票，到银行打卡；以现金支付的小时工资由出纳支付给各项目部。
9.新员工工资发放:新员工(包括新员工和分公司间调动)办理手续后，人力资源部将新员工工资发放标准提交给财务部；财务部总账会计根据考勤表记录的新员工出勤天数计算发放工资。
10.离职薪资结算:人力资源部向财务部提交《员工离职交接单》，注明薪资结算标准、考勤总人工日、扣除金额。财务部根据工资计算和支付流程结算离职工资。
九。预算编制过程
1.预算指标的制定:在预算期开始前，集团公司预算委员会应制定预算指标及相关编制要求。
2.预算报表体系的设计和审批:集团公司财务部负责根据预算委员会制定的预算指标设计预算报表体系，提交预算委员会审批后下发至各预算单位。
3.预算成员公司预算编制:各分公司相关职能部门编制相关业务表格，由分公司财务部门汇总，然后编制分公司预算，由分公司总经理签字，报集团公司预算委员会办公室。
4.业务数据审核:预算委员会办公室收到各分公司预算报表后，首先提交集团物资部和集团运营部，对预算报表的相关业务数据和指标进行审核。
5.汇总预算报表的编制:集团财务部根据集团相关业务部门审核的各分公司报表，编制集团总预算报表，上报预算委员会。
6.预算报表的审批:预算委员会审批集团财务部提交的汇总预算报表。交由集团财务部根据审核后的预算报表指标起草相关文件，下发至各分公司。
企业内部账怎么做，是以企业真实的交易为基础，用和外部账一样的账务处理方法来做的。但要根据自身企业的情况和领导关注的信息，进行更详细的记录、分析和管理。
我认为一般重点是采购、生产成本、应收账款和应付账款。
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小型工业企业所得税税率是多少？一、《中华人民共和国企业所得税法》；
第四条企业所得税税率为25%。
第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
二。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》:
第九十二条企业所得税法第二十八条第一款所说的符合条件的小型微利企业，是指从事国家不限制或者禁止的行业，并符合下列条件的企业:
(一)工业企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(2)其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过10万元。
第九十三条企业所得税法第二十八条第二款所称国家重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并符合下列条件的企业:
(一)产品(服务)属于国家支持的高新技术领域；
(二)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例；
(三)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于规定比例；
(四)科技人员占企业职工总数的比例不低于规定的比例；
(五)《高新技术企业认定管理办法》规定的其他条件。
“国家支持的高新技术领域”和高新技术企业认定管理办法由国务院科技、财政、税务主管部门商国务院有关部门制定，报国务院批准后公布实施。
对于工业企业会计EXCEL，没有工作经验的人都不愿意接受，更何况会计这么重要的岗位。针对这种情况，会计网珠三角推出了工业企业会计模拟培训(连续会计五个月)。每个业务都有原始凭证和单据，有配套的教学光盘讲解，一看就会很容易学会。迁移