合同管理系统控制的风险点
合同管理在现代企业管理中非常重要。从合同管理的流程出发，下面是合同管理系统控制风险点的模型。欢迎阅读！
合同管理系统控制的风险点:范合同调查
一、审核被调查人身份证件、法人登记证、资格证书、授权委托书等证件原件。必要时，发证机关可以查询证件的真实性、合法性，关注授权代理人的行为是否在其授权范围内，在充分收集相关证据的基础上，评价主体资格是否适当。
二是获取被调查方经审计的财务报告、过往交易记录等财务和非财务信息，分析其盈利能力、偿债能力和经营能力，评估其财务风险和信用状况，并持续关注其在合同履行过程中的信用变化，及时建立和更新对方的商业信用档案。
第三，对调查对象进行实地考察，了解并综合评价其生产能力、技术水平、产品类别和质量，分析其合同履约能力。
第四，与被调查对象的主要供应商、客户、银行账户、主管税务机关、工商行政管理部门进行沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
合同谈判
第一，收集谈判对手的信息，充分熟悉谈判对手的情况，知己知彼；研究与谈判内容相关的国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等信息，正确制定本企业的谈判策略。
二是关注合同的核心内容、条款和关键细节，包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价款的确定和支付方式，履行的期限和方式，违约责任和争议的解决方式，合同变更或解除的条件等。
三是对影响较大、涉及专业技能较高或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、会计等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。
四是必要时可聘请外部专家参与相关工作，充分了解外部专家的专业资质、能力和职业道德。
第五，加强保密，严格问责制度。
第六，对谈判过程中的重要问题和谈判者的主要意见应进行记录并妥善保存，作为避免合同欺诈的重要手段和责任追究的依据。
合同文本草案
第一，企业在境外进行经济活动，除即时结算外，还应订立书面合同。
二是严格审查合同要求与国家法律法规、产业政策和企业总体战略目标的关系，确保其协调一致；检查合同是否以生产经营计划、项目建议书等为依据。，以保证特定经营目标的完成。
第三，合同文本一般由业务承办部门起草，法律部审核；重大合同或法律关系复杂的特殊合同由法律部起草。如国家或行业有合同示范文本，可优先考虑，但涉及权利义务关系的条款应认真审查，并根据实际情况适当修改。各部门应各司其职，确保合同内容和条款的完整和准确。
第四，通过统一集中管理和授权审批制度，严格合同管理，防止故意规避招标行为和化整为零的越权行为。
第五，企业应认真审查缔约另一方起草的合同，确保合同内容准确反映企业的要求和谈判达成的共识，并予以特别关注？其他约定事项？需要补充的栏目，如果没有其他约定事项？这里空白？还是？没有其他协议？以防止随后对合同的篡改。
第六，合同文本需要报送国家有关主管部门审查或者备案的，应当履行相应的程序。
合同审查
一是审计人员应重点关注合同文本的合法性、经济性、可行性和严谨性，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方是否有履行能力，合同的权利义务、违约责任和争议解决条款是否明确。
二是建立联合审查制度，组织会计部门、内部审计部门、法律部门和商协会相关部门对影响重大或法律关系复杂的合同文本进行审查，内部相关部门应认真履行职责。
三、谨慎对待审核意见，认真分析研究，谨慎对待，准确记录审核意见，必要时修改合同条款并再次提交审核。
合同签署
一是按照规定的权限和程序与对方签订合同。对外正式签订的合同应由企业法定代表人或其授权代理人签字或盖章。授权签订合同的，应当签订授权委托书。
二是严格合同专用章保管制度，合同专用章必须由企业法定代表人或其授权代理人编号、审批、签字后方可加盖。打印后，保管人应立即收回，并按要求妥善保管，防止他人滥用。保管人应记录合同专用章的使用情况，以备查考。合同专用章如有遗失或被盗，应立即向公司负责人报告，并采取向公安机关报案、登报声明作废等适当措施，最大限度地消除可能造成的负面影响。
第三，采取适当措施防止已签署的合同被篡改，如在合同页码之间加盖骑缝章、使用防伪印章、使用不可编辑的电子文档格式等。
四是按照国家有关法律、行政法规的规定，企业在审批、登记手续生效后，应及时办理相关手续。
合同履行
一是加强对合同履行和效果的检查、分析和验收，全面妥善履行企业义务，督促对方积极履行合同，确保合同全面有效履行。
第二，有效监督合同另一方的履约情况。一旦发现违约的可能性或行为，应及时进行风险提示，并立即采取相应措施，将合同损失降到最低。
第三，根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同中没有约定或者约定不明确的内容，经双方协商一致，对原合同进行补充；不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同相关规定或者交易习惯确定；二是对明显不公平、条款不正确或有欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能对企业利益造成损害的合同，要按规定程序及时报告，由当事人协商后按照规定权限和程序办理合同变更或解除；三是对方提出中止、转让或终止合同，给企业造成经济损失的，应以书面形式向对方提出索赔。
第四，加强合同纠纷管理。合同履行过程中如发生争议，应在规定期限内与对方协商，并根据国家有关法律法规，按规定权限和程序及时报告。合同争议经协商解决的，双方应当签订书面协议；如果合同争议不能通过协商解决，应根据合同选择仲裁或诉讼。企业授权内部处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。在争议解决过程中，未经授权和批准，相关经办人员不得向对方作出实质性答复或承诺。
合同结算
一是会计部门审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定付款，及时催收到期欠款。
二是不按合同条款履行合同或应签订书面合同而未签订的，会计部门有权拒付，并及时向企业有关负责人报告。
合同登记
一是合同管理部门要加强合同登记管理，充分利用信息技术，定期对合同进行统计、分类、归档，对合同的订立、履行、变更、终止等情况进行详细登记，并在合同结束时及时办理注销、备案手续，实行合同全过程封闭管理。
第二，建立合同文本的统一分类和连续编号制度，尽早防止或发现合同文本的丢失。
第三，加强合同信息的安全保密。未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立和履行中涉及的国家秘密或商业秘密。
第四，规范合同管理人员的职责，明确合同流转、借用、归还的职责、权限和审批程序。
合同管理系统模型控制的风险点。合同管理的一般要求
企业需要建立一系列的制度体系和机制来保证合同管理的作用能够有效发挥。
(一)建立分级授权管理体系
企业应当根据经济业务性质、组织结构和管理层级安排，建立合同分类管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位不得签订。对重大投资、融资、担保、知识产权和房地产合同，上级部门要加强管理。下级单位认为确需签订涉及上级管理权限的合同，应提出申请，经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应加强对下级单位合同订立和履行的监督检查。
(2)实行统一集中管理。
企业可根据实际情况指定法律部为合同归口管理部门，实施统一规范的合同管理，具体负责制定合同管理制度，审查合同条款权利义务对等，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查评估合同管理中的薄弱环节，采取相应的控制措施，促进合同的有效履行。
(三)明确的责任分工
公司各业务部门作为合同承办人，负责承办职责范围内的相关合同，履行合同调查、谈判、订立、履行和终止的职责。公司会计部门重点履行合同的财务监督责任。
(4)完善考核问责制度。
企业应当完善合同管理考核和责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立和履行过程中的违法违规行为，追究相关机构或人员的责任。
二、合同管理流程
合同管理大致可分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本起草、合同审批、合同签订等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充与变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。下图列出的合同管理流程是通用的。
三。合同各环节的主要风险点及控制措施
(1)合同调查
企业在订立合同前，应当进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格和信用状况，确保对方有履约能力。该环节的主要风险是:忽视对被调查对象的主体资格审查，准合同对象不具备相应的民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资格，与不具备代理权或越权代理的主体签订合同，导致合同无效或造成潜在风险；在签订合同前对被调查对象的信用状况判断错误，或者在合同履行过程中未能持续关注对方的信用变化，给企业造成损失的；对被考察对象的履行能力给予不当评价，将无履行能力的对象确定为准合同对象，或将有履行能力的对象排除在准合同对象之外。
主要控制措施:一是查验被调查对象的原始凭证，如身份证明、法人登记证、资格证书、委托书等。必要时可以通过发证机关查询证件的真实性、合法性，关注被授权代理人的行为是否在其授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否适当。二是获取被调查方经审计的财务报告、过往交易记录等财务和非财务信息，分析其盈利能力、偿债能力和经营能力，评估其财务风险和信用状况，并持续关注其在合同履行过程中的信用变化，及时建立和更新对方的商业信用档案。第三，对调查对象进行实地考察，了解并综合评价其生产能力、技术水平、产品类别和质量，分析其合同履约能力。第四，与被调查对象的主要供应商、客户、银行账户、主管税务机关、工商行政管理部门进行沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
(2)合同谈判
准合同对象初步确定后，企业内部的合同承办部门在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平的原则协商合同的内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。这一环节的主要风险是:忽视合同中的重大问题或在重大问题上做出不当让步；缺乏谈判经验，缺乏技术、法律和财务知识支持，导致企业利益受损；泄露该企业的谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。
主要控制措施:一是收集谈判对手的信息，充分熟悉谈判对手的情况，知己知彼；研究与谈判内容相关的国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等信息，正确制定本企业的谈判策略。二是关注合同的核心内容、条款和关键细节，包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价款的确定和支付方式，履行的期限和方式，违约责任和争议的解决方式，合同变更或解除的条件等。三是对影响较大、涉及专业技能较高或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、会计等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。四是必要时可聘请外部专家参与相关工作，充分了解外部专家的专业资质、能力和职业道德。第五，加强保密，严格问责制度。第六，对谈判过程中的重要问题和谈判者的主要意见应进行记录并妥善保存，作为避免合同欺诈的重要手段和责任追究的依据。
(三)起草合同文本
合同谈判结束后，企业应根据谈判结果拟定合同文本。这一环节的主要风险是:选择了不合适的合同形式；合同与国家法律法规、产业政策、企业总体战略目标或具体经营目标相冲突；合同内容和条款不完整，表述不严谨、不准确，或者有重大遗漏和欺诈，致使企业合法利益受到损害；故意拆分合同，规避合同管理规定；合同文本需报国家有关主管部门审查或备案的，未履行相应程序。
主要控制措施:一是企业在从事对外经济活动时，除即时结算外，还应订立书面合同。二是严格审查合同要求与国家法律法规、产业政策和企业总体战略目标的关系，确保其协调一致；检查合同是否以生产经营计划、项目建议书等为依据。，以保证特定经营目标的完成。第三，合同文本一般由业务承办部门起草，法律部审核；重大合同或法律关系复杂的特殊合同由法律部起草。如国家或行业有合同示范文本，可优先考虑，但涉及权利义务关系的条款应认真审查，并根据实际情况适当修改。各部门应各司其职，确保合同内容和条款的完整和准确。第四，通过统一集中管理和授权审批制度，严格合同管理，防止故意规避招标行为和化整为零的越权行为。第五，企业应认真审查缔约另一方起草的合同，确保合同内容准确反映企业的要求和谈判达成的共识，并予以特别关注？其他约定事项？需要补充的栏目，如果没有其他约定事项？这里空白？还是？没有其他协议？以防止随后对合同的篡改。第六，合同文本需要报送国家有关主管部门审查或者备案的，应当履行相应的程序。
(4)合同评审
合同文本起草后，企业应进行严格审核。该环节的主要风险有:合同审核员因专业素质或工作态度未能发现合同文本中不恰当的内容和条款；虽然审计人员通过审计发现了问题，但没有提出适当的修改意见；合同起草人未根据审计人员的改进意见对合同进行修改，导致合同中的不当内容和条款未得到纠正。
主要控制措施:一是审计人员要重点关注合同文本的合法性、经济性、可行性和严谨性，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方是否有履行能力，合同的权利义务、违约责任和争议解决条款是否明确。二是建立联合审查制度，组织会计部门、内部审计部门、法律部门及有业务联系的相关部门对影响重大或法律关系复杂的合同文本进行审查，内部相关部门应认真履行职责。三、谨慎对待审核意见，认真分析研究，谨慎对待，准确记录审核意见，必要时修改合同条款并再次提交审核。
(5)合同签署
企业经审批后签订的合同，应与对方正式签订，并加盖企业合同专用章。该环节的主要风险有:越权签订合同、合同印章管理不当、已签订合同被篡改、手续不全导致合同无效。
主要控制措施:一是按照规定的权限和程序与对方签订合同。对外正式签订的合同应由企业法定代表人或其授权代理人签字或盖章。授权签订合同的，应当签订授权委托书。二是严格合同专用章保管制度，合同专用章必须由企业法定代表人或其授权代理人编号、审批、签字后方可加盖。打印后，保管人应立即收回，并按要求妥善保管，防止他人滥用。保管人应记录合同专用章的使用情况，以备查考。合同专用章如有遗失或被盗，应立即向公司负责人报告，并采取向公安机关报案、登报声明作废等适当措施，最大限度地消除可能造成的负面影响。第三，采取适当措施防止已签署的合同被篡改，如在合同页码之间加盖骑缝章、使用防伪印章、使用不可编辑的电子文档格式等。四是按照国家有关法律、行政法规的规定，企业在审批、登记手续生效后，应及时办理相关手续。
(六)合同的履行
合同订立后，企业应当与合同另一方共同遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯，履行通知、协助和保密义务。这一环节的主要风险是:企业或合同另一方未正确履行合同约定的义务；合同生效后，未及时约定补充合同条款中未明确约定的事项，导致合同无法正常履行；在合同履行过程中，未能及时发现已经或者可能对企业利益造成损害的情况，或者未能采取有效措施的；合同纠纷处理不当，导致外部处罚，诉讼失败，企业利益、声誉、形象受损。
主要控制措施:一是加强对合同履行情况和效果的检查、分析和验收，全面正确履行企业义务，督促对方积极履行合同，确保合同全面有效履行。第二，有效监督合同另一方的履约情况。一旦发现违约的可能性或行为，应及时进行风险提示，并立即采取相应措施，将合同损失降到最低。第三，根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同中没有约定或者约定不明确的内容，经双方协商一致，对原合同进行补充；不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同相关规定或者交易习惯确定；二是对明显不公平、条款不正确或有欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能对企业利益造成损害的合同，要按规定程序及时报告，由当事人协商后按照规定权限和程序办理合同变更或解除；三是对方提出中止、转让或终止合同，给企业造成经济损失的，应以书面形式向对方提出索赔。第四，加强合同纠纷管理。合同履行过程中如发生争议，应在规定期限内与对方协商，并根据国家有关法律法规，按规定权限和程序及时报告。合同争议经协商解决的，双方应当签订书面协议；如果合同争议不能通过协商解决，应根据合同选择仲裁或诉讼。企业授权内部处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。在争议解决过程中，未经授权和批准，相关经办人员不得向对方作出实质性答复或承诺。
(7)合同结算
合同结算是合同执行的重要环节，既是对合同签订的审查，也是对合同执行的监督，一般由会计部门办理。该环节的主要风险有:违反合同条款，未按合同规定的期限、金额或方式付款；管理疏忽，未及时催收合同款；无合同依据盲目付款等。
主要控制措施:一是会计部门审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定付款，及时催收到期欠款。二是不按合同条款履行合同或应签订书面合同而未签订的，会计部门有权拒付，并及时向企业有关负责人报告。
(四)合同登记
合同登记管理制度体现了对合同全过程的封闭式管理，合同的签订、履行、结算、补充、变更、解除都需要进行登记。该环节的主要风险有:合同档案不全、合同泄露、合同滥用等。
主要控制措施:一是合同管理部要加强合同登记管理，充分利用信息技术，定期对合同进行统计、分类、归档，对合同的订立、履行、变更、终止等情况进行详细登记，并在合同结束时及时办理注销、归档等手续，对合同实施全过程封闭管理。第二，建立合同文本的统一分类和连续编号制度，尽早防止或发现合同文本的丢失。第三，加强合同信息的安全保密。未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立和履行中涉及的国家秘密或商业秘密。第四，规范合同管理人员的职责，明确合同流转、借用、归还的职责、权限和审批程序。
第四，合同管理的后评价
合同作为企业独立承担民事责任、履行权利义务的重要依据，是企业经营活动的重要痕迹，是企业风险管理的主要载体。因此,《合同管理内部控制指引》强调企业应建立合同管理后评价体系。企业应当建立合同履行评价制度，至少在每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析和评价，并在分析和评价中改进合同履行中发现的不足。
？；