财务工作控制要点

第一条:

在XX集团公司的正确领导下，XX公司走过了20XX年，取得了辉煌的成就。20XX年，公司将完成煤炭产量XX万吨，经济增加值XX亿元，利润总额XX亿元，确保安全生产。零伤害？向既定目标进军，公司XX部有必要认真贯彻集团公司20XX工作会议和安全工作会议精神，各司其职，精心谋划，积极部署，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。一、指导思想

20XX年是XX公司踏上XX万吨生产规模新起点的第一年。站在新的起点上，公司财务部将一如既往地围绕公司整体经营思路和战略目标，以科学发展观为指导，以规范会计核算、提升管理水平为主要工作内容，实施精细化管理，大力开展？五型企业，双增双节？以活动为手段，以资产管理责任为主线，全面推行制度化、规范化、程序化、信息化的财务管理模式，提升成本控制水平，强化财务风险管理能力，不断完善内部管理报告制度，积极为公司领导和经营决策当好参谋，为实现公司20XX年经营目标做出应有的努力。

二、工作目标

1.以维护经济本质安全为目标，进一步完善金融管理体制，加强金融风险管控，充分发挥金融监管作用。

2、以提高价值反映效率和信息质量为目标，进一步规范会计基础工作，完善内部管理报告体系，提升财务管理水平。

3、以确保国有资产保值增值为目标，进一步巩固固定资产管理，提高固定资产使用效率。

4.以规范企业纳税行为、防范纳税风险为目标，进一步完善税收管理制度，科学降低税式支出。

5.以推进低成本战略实施为目标，进一步深化全面预算管理，提高成本控制水平，确保年度预算目标的实现。

6.以优化金融资源配置效率为目标，进一步加强金融信息化建设，增强金融决策的及时性和可靠性。

7.以发挥价值引领作用为目标，进一步加强对运营主体和其他职能部门的支持和服务。

8、以提高财务人员的综合专业能力为目标，进一步加强财务队伍建设。

三。主要工作和措施

根据20XX年财务部的工作情况和存在的不足，结合公司当前的发展形势和未来趋势，公司财务部将明确20XX年的工作重点，抓好工作落实，有效推动工作的进一步完善。

1.完善财务管理制度，强化财务监管体系。

结合公司财务管理需要，逐步完善财务制度。20XX年，财务部从产权管理、会计科目、财务风险管理、资金管理等方面制定了9项新的和修订的财务制度。详见表1。

表1财务部20XX年系统安排计划

为进一步规范财务管理，细化工作流程，20XX年，财务部将对会计流程和财务工作流程进行重组，财务部各部门结合业务发展实际，优化流程管理，绘制会计流程图和工作流程图，为XX集团XX软件全面上线奠定基础。

二是规范会计基础工作，提高财务管理水平

会计基础工作是会计工作的基础环节，是实现会计管理不可或缺的基础和手段。为进一步规范会计基础工作，提高财务管理水平，财政部会计核算中心将承担主体责任，协同其他部门重点加强以下工作:

1、建设基础会计工作

根据财务检查和内控审计整改要求，20XX年会计工作应重点加强票据粘贴、凭证装订、完整签章保管等基础工作。

(1)细化财务核算流程，认真审核原始票据，确保所有原始凭证签字完整，程序合规。

(2)会计科长应定期对会计工作进行全面审计。期末总会计师应专注于主要的会计工作，尽量减少月末结账后的调整凭证数量。对于确实需要对账的凭证，必须执行对账审批制度，经XX科长审核签字后方可进行对账工作，并在记账凭证后附上对账审批表。

(3)月末对成型的记账凭证进行认真装订，确保装订凭证美观实用；年终将形成的会计档案认真归档或装订成册，移交档案部门管理。

⑷结合内部控制和内部审计，会计中心在20XX年每月进行一次自查自纠，进一步细化和完善会计工程流程。

2.加强往来账户管理。

首先，根据集团派出的监事会对我公司内部控制的整改意见，财政部会计核算中心将20XX现行会计管理中的设备供应商、工程承包商、材料供应商、备件供应商和其他服务供应商进行列示，分别设置应付账款和预付账款备查。

其次，为了防止坏账，进一步加强往来账款的管理，财务部会计核算中心主要负责公司往来账款的全面管理、核算和核对。

为进一步加强应收账款管理，减少公司财产损失，财政部会计核算中心将在确保日常会计核算和对账严格执行的同时，于年底发出确认函，并根据确认结果采取相应措施。

3.加强成本核算管理。

20XX年，我们将加强与主控部门和预算部门的成本费用核对，减少年终核对的工作量。财务部会计中心将致力于统一主控部门和我部的会计工作，并尽力使检查简单、准确。

4.加强无形资产管理。

根据公司20XX年内部控制缺陷整改要求，加强公司无形资产的规范化管理，按照会计准则和监管要求定期对公司无形资产进行检查和分析，确定是否需要计提无形资产减值准备并编制无形资产减值评估报告。测试结果提交公司管理层审批后，将根据审批结果进行相关财务处理。

5.改进财务分析报告

从实际情况来看，财务分析报告与业务联系不紧密，无法深入了解财务数据的业务背景，财务分析过于机械化和数字化，无法及时发现业务流程中的问题。20XX年，我们将不断加强与其他部门和部门的内外沟通，形成联动效应，对企业的各类信息有一个动态的掌握，进而不断加强对业务部门和公司整体情况的了解，从而丰富和完善财务分析报告的内容，充分发挥财务分析报告的时效性和重要性，更好、更全面地提供财务信息，反映真实业务，反映公司整体情况。

加强固定资产管理确保国有资产安全

固定资产是煤炭企业开展经营活动必不可少的基本物质要素，也是煤炭企业生存和发展的重要资源之一。加强固定资产管理对确保企业资产的安全和完整具有重要意义。为进一步加强固定资产管理，确保国有资产安全，由财务部资产科主要负责，其他部门配合，重点加强以下工作:

1，加强固定资产的日常管理

协助XX部门和XX部门，严格执行固定资产保险政策，按规定程序审批相应的固定资产项目，及时办理保险手续。

对在建工程和相关往来款项进行明细核算，继续建立和完善工程会计台账。在建工程固定资产账套和卡片账套每月核对一次。

2.加强固定资产验收管理。

在建工程和工程决算在进入财务部门时必须规范并符合要求。验收单要按要求认真填写，XX部门、XX部门等部门必须配合财务严格把关。固定资产验收小组在办理固定资产验收手续时，应根据固定资产目录进行资产拆分或合并，移交后的资产分类、名称、代码必须与固定资产目录一致。

3.加强固定资产库存管理。

协助资产使用单位、XX部室等相关部门进行固定资产清查，监督报废和长期闲置固定资产的处置，核实报废或长期闲置固定资产的原值、使用寿命和折旧提取，审核固定资产清理移交报告，及时上报XX集团备案。

各部门固定资产名称要一致，建筑物、构筑物的计划名称、实物名称、卡片名称要统一，所有设备机电管理部门的计划名称、调拨单名称要公开，严格执行XX公司固定资产价值与实物协同管理办法。

建筑物和机电设备的使用部门发生变化时，应及时通知财务部门、企业管理部门和机电管理部门。为了统一固定资产管理部门和实际使用部门，包含此条？五型？企业评估。

5.加强特殊费用资产的管理。

针对安保费用、维护费用等专项费用，财务部计划在20XX年将预算管理与账户管理相结合，通过事前的预算控制、事中的审批监督、事后的差异分析，全程参与管理，落实专项费用考核，全面规范专项费用管理。

第四，完善税收管理制度，降低企业涉税风险。

为进一步完善税收管理制度，健全风险识别和评估机制，降低企业涉税风险，财政部税务司负责，其他部门配合，重点加强以下工作:

1，加强税收基础工作

完成公司20XX年度企业所得税汇算清缴；按月完成涉税会计凭证的编制，并在集团网报中填报税务报表；按月完成大企业、矿产资源补偿费等涉税报表的信息采集；每月完成发票的购买、开具、认证和验证；在规定的时间内完成各项税收的申报和缴纳；每季度开展一次税务自查。

2.加强税收信息采集。

通过国家税务总局、财政部网站，按月收集国家、内蒙古自治区、煤炭行业税收政策信息，整理归档，及时了解税收政策变化。

五是深化全面预算管理，提高成本控制水平。

完善的预算体系是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是优化资源配置、确保企业效益最大化的有效手段。为进一步完善预算管理制度，提高成本控制水平，财务部预算处将承担主要责任，协同其他部门重点加强以下工作:

1，完善资本预算管理体系

结合20XX年公司生产经营实际情况，对XX [20xx] XX号文件《XX公司资金管理办法》和XX [20xx] XX号文件《XX公司往来账款管理办法》进行了修订，并对相关部分进行了修订。

2、20XX年度预算分解工作

根据年度预算要求，按月分解编制20XX年度预算，编制滚动预算，及时上报集团财务。

3.加强财务预算分析。

继续做好财务分析解释工作，从刚性与弹性、可控与不可控等角度进行对比分析，必要时深入基层调研。

金融工作的其他重点任务。

1.建立产权管理制度，明晰企业产权关系。

根据公司《关于调整产权管理职能的通知》，公司产权管理职能由XX部门调整为财务部。为适应产权管理的需要，财政部将于20XX年设立产权管理科，明确产权管理职能，初步建立产权管理体系。

2.推进经济本质安全建设防范企业财务风险。

根据《XX公司经济本质安全体系建设实施方案》的指导思想和工作安排，20XX年，财务部将继续推进和实施公司经济本质安全体系建设，增强公司管理层和员工的经济安全意识，坚持源头预控，规范流程机制，构建公司财务风险预警体系，加强风险管控，切实提高公司抵御经济风险的能力。

3、研究班组核算方案，加强企业精细化管理。

与生产部讨论团队核算的可操作性，在不影响公司20XX财务核算工作的基础上讨论精细化核算。

第四，保障措施

为确保20XX年各项财务工作的顺利实施和圆满完成，财务部在工作要点的基础上制定了详细可行的保障措施。

1，明确责任，加强领导。为有效落实财务工作，财务部加强领导，明确责任，各部门统筹安排，细化分工，确保各项工作顺利实施和完成。

2、团结协作，注重实效。强化团队意识，密切配合，齐心协力开展各项工作，坚决杜绝推诿扯皮现象。同时，狠抓落实，注重实效，确保财务工作落到实处。

3.加强监管，提高效率。切实加强对各项金融工作开展情况的监督检查，及时掌握工作进展和成效。对于工作不力或不足的，及时纠正，认真整改，不断总结经验，提高工作效率。

4.加强学习，提高能力。以学习为动力，以加强团队建设为重点，不断提高财务人员的专业知识水平和专业工作能力，确保财务工作质量。

XX公司财务部

XX，XX，XX，XX