跨境电子商务的主要经营与合规风险分析——承担多种违规风险(四)
本系列共六篇，从出口退货风险到知识产权风险，分析跨境电商运营与合规风险。主要内容涵盖跨境电商出口退货风险、跨境电商海外仓运营风险、跨境电商出口海外税务风险、跨境电商违规风险、跨境电商支付风险、跨境电商知识产权合规风险六大系统。
2013全国人大常委会，中国正式启动《中华人民共和国电子商务法》立法进程，国务院颁布六项国家法规支持对外贸易跨境电子商务...由此拉开了跨境电商的序幕，2013被称为跨境电商元年。
出口跨境电商业务流程冗长，参与者众多，涉及跨境电商企业、运营平台、跨境支付企业、物流企业等主体企业。
根据海关业务流程和监管流程，在事前监管中，跨境电子商务平台企业、物流企业、支付企业等涉及跨境电子商务零售进口业务的企业，应当按照报关单位备案管理的有关规定，向所在地海关办理备案手续；境外跨境电子商务企业应当委托境内代理人在代理人所在地海关办理备案手续，并纳入海关信用管理。
根据申报清单通关管理，跨境电子商务平台企业或跨境电子商务企业的境内代理、支付企业、物流企业应分别通过国际贸易“单一窗口”或跨境电子商务通关服务平台向海关传输交易、支付、物流等电子信息，并对数据真实性承担相应责任。
此外，在事中事后监管方面，海关对制造或传输虚假交易、支付、物流等涉及“三单”信息，为二次销售提供便利，未审查消费者(订购者)身份信息真实性，导致个人身份信息或年度购买额度被窃取、二次销售等违反海关监管规定的企业进行处罚。涉嫌走私或者违规的，由海关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
可见，在跨境电商出口环节，其他参与者也成为了犯罪主体。比如，支付公司未取得《营业执照》，将资金非法汇入境内。此时，跨境电商企业可能涉嫌洗钱，将面临冻结资金的风险；上游供应链虚开发票，跨境电商企业作为采购主体也存在税务风险。
因此，在跨境电商经营活动中，上下游企业也需要合规管理。合规经营不仅降低了自身的经营风险，也降低了产业链上众多企业的风险。只有保持警惕，才能避免被第三方企业违规处罚。