新加坡离岸公司的税收政策

新加坡是亚洲第三大贸易和金融中心，拥有良好的商业环境。拓展新加坡的经济市场可以为企业提供很多发展机会。

同时，新加坡政府非常亲商，出台了很多税收优惠政策，布局效率高，从而吸引全球投资者在新加坡注册新加坡公司，扩大商业版图。

那么，新加坡在税收方面有什么特点呢？

新加坡税收的特点

1，单一税制

美国、中国等国家税种多，采用全球征税原则。而新加坡，税种少，税率低，采取属地征税原则，而且是单一税制。比如新加坡公司缴纳所得税后，其股东收到的股息在新加坡是免税的。

2.低税率

新加坡的企业所得税税率为0-17%(中国为25%)，而新加坡的个人所得税税率最高为22%(中国为45%)，并且有一系列的税收优惠。

3.免税

在新加坡，从海外获得的资本利得、股息或收入免税，继承或赠与获得的资产免税。

4.免除双重征税

新加坡与70多个国家签署了避免双重征税协议，受益于国外收入和资产的公司和个人只需缴纳一次税。

新加坡的主要税种有哪些？

1，新加坡企业所得税

新加坡采用属地征税原则，即只对来自或在新加坡获得的收入征税。个人或公司在其他国家的收入在新加坡是免税的。企业所得税税率:17%。

根据公司成立时间和纳税年度，在新加坡注册成立的公司可以享受大幅的所得税豁免，比如:前654.38+万新币利润，全额所得税豁免，后20万新币利润，75%所得税减免等等。

在新加坡，不征收以下公司税:从海外获得的资本利得、股息或收入在新加坡免税。

2.新加坡的个人所得税

新加坡个人所得税采用累进税率制，除免税和很多减免项目外，个人所得税税率保持在0-22%之间。

免除个人所得税:个人取得的资本利得、来自海外的收入和新加坡公司的股息在新加坡免税。

包括多项税收减免项目:纳税人有权享受子女抚养费、老年人抚养费、残疾人家庭护理费、职业培训费、保险费、公积金缴费等十余项个人所得税减免。

居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(临时离境除外)、在一个纳税年度内在新加坡居住/工作满183天的外国人(公司董事收入除外)为新加坡纳税居民。

3.商品及服务税

在其他国家，GST通常被称为增值税(VAT)，是对消费者在新加坡购买的商品或服务征收的一种间接税。新加坡目前的商品及服务税税率为7%，只对国内消费征税，出售给外国消费者的产品和服务免征商品及服务税。

4.关税

新加坡是免税港。新加坡不对出口产品征收关税，但对石油产品、汽车、烟草制品和酒类等少数商品征收进口关税。这些税是按特定进口商品的税率征收的，即从价，即与征税商品的价格成比例。

5.印花税

印花税适用于转让公司股票和房地产的文件。新加坡的印花税也低，比如公司股份转让的印花税是千分之二。

房产税是按房产评估，由业主缴纳的。它是按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算的。该法对住宅用地、业主占用的财产、商业房地产和租赁房地产的税收进行了区分。

6.其他杂项税

新加坡还有少量其他杂项税，如外籍劳工税、机场旅客服务费等。但大多数情况下，在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。

如何判断是否需要在新加坡交税？

如果离岸账户的收入不是在新加坡本地产生的(即没有与新加坡公司签订合同)，并且这笔收入没有以任何形式转移到新加坡，就不需要在新加坡纳税。

这是由新加坡的属地征税原则决定的，只对新加坡本地产生或汇往新加坡的收入征税。需要特别注意需要缴税的情况:

1.海外产生的收入用于偿还新加坡的债务；

2.用于公司购买设备或原材料，将购买的资产带入新加坡等。

以上都相当于汇往新加坡的收入，要缴纳正常的税。

纳税和报税不一样。首先，你需要知道纳税和报税不是一个概念。新加坡离岸公司可能不用交税，但是报税是必须的。从合规的角度来说，只要满足以下项目中的1项，就需要做账报税:

1，银行账户有留下业务记录；

2.海关和物流公司留下了进出口记录；

3.与新加坡商人的购销关系；

4.员工已在新加坡就业；

5.允许或授权在新加坡使用专利、商标设计和其他材料；

6.允许或授权在新加坡使用不动产，并收取租金、租赁费和其他款项；

7.委托在新加坡销售；

8.来自或产生于新加坡的其他利润。

在纳税申报和缴纳方面，企业之间往往存在混乱，误以为既然不用纳税就不用申报，因为不用缴纳。

杰杰提醒大家不要有这样的错误认知，否则将面临新加坡税务局的调查，甚至产生巨额罚款。所以新加坡公司合规的经营模式是按时报税。

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