企业需要缴纳哪些税？

你知道企业需要缴纳哪些税吗？你知道企业需要缴纳哪些税吗？下面是我给大家带来的关于企业需要缴纳哪些税的知识。欢迎阅读。

1.流转税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。流转税是按照企业营业收入的百分比征收的。

1，增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务等诸多环节的增加值或商品附加值征收的一种流转税。在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。按照销售收入17%、13%、6%、3%缴纳增值税(分别适用于增值税一般纳税人、小型生产加工纳税人、小型工业企业和商业企业纳税人)。

2.营业税

营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人的营业额征收的一种税。营业税是流通税制中的主要税种之一。营业税的计税依据是应税劳务收入的营业额、无形资产的转让额和不动产的销售额(统称营业额)，比例为:3%、5%、5%-20%。

3.城市维护建设税

城市维护建设税(简称城建税)是我国为了加强城市维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金来源而征收的税种。城建税以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税金额为基数，按营业税、增值税、消费税的7%(市区)和5%(县城)缴纳。

4.额外教育费用

教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。教育费附加按营业税、增值税、消费税的3%缴纳。

二。所得税，主要包括企业所得税和个人所得税。

1，企业所得税

企业所得税是指对中华人民共和国境内所有企业(不包括外商投资企业和外国企业)的生产经营所得和其他来源于中国境内和境外的所得征收的一种税。企业所得税的纳税人包括我国的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他组织。企业所得税按照应纳税所得额(调整后利润)计算缴纳。

2.个人所得税

个人所得税按查账征收，股东分红按20%征收个人所得税。个人独资企业和合伙企业，以每一纳税年度的收入总额扣除低于成本、费用的亏损后的余额，作为投资者个人生产经营所得，计算征收个人所得税。个人独资企业和合伙企业职工个人所得税可以代扣代缴。对于个人独资企业来说，企业经营和个人所得税是两回事，只要有工资，就要缴纳个人所得税。个人所得税按2011 9月1新规定执行，免征额调整为3500元。

三、其他税种，主要包括消费税、城镇土地使用税、印花税、车船税、房产税、资源税等。

1，消费税

消费税是政府对消费品征收的一种税，可以向批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。现行消费税征收范围主要包括:烟、酒、酒、鞭炮、烟花、化妆品、成品油、贵重珠宝玉石、高尔夫球及器材、高档手表、游艇、木质一次性筷子、实木地板、汽车轮胎、摩托车、汽车等税目，部分税目又细分为若干个子目。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳。以后因为价格中包含了消费税，所以不需要缴纳消费税，税收最终还是由消费者承担。一般情况下，企业增值税、营业税、附加税、所得税只要发生就需要缴纳，其他税种一年只需要缴纳一次，比较少，不是每个月都要缴纳。税务局会通知你缴税的具体时间。如果单位不拥有房产，就不用交房产税。

2.城市土地使用税

城镇土地使用税是对国有土地征收的一种税，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按照规定的税额对拥有土地使用权的单位和个人征收。城镇土地使用税的纳税人是在城市、县城、建制镇和工矿区使用国有土地的单位和个人，但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税按实际占用的土地面积分档次缴纳(各地不同，XX元/平方米)。

3.印花税

印花税是对经济活动中签订的各种合同、产权转让文书、营业账簿、权利许可证等应税凭证征收的一种税。印花税由纳税人按照规定的计税比例和定额购贴。如果金额大于500元，纳税人也可以直接在银行缴纳印花税，然后去税务局加盖印花税。购销合同按购销金额的0.03%盖章；租赁合同贴0.1%金额的贴花，贴花账本5元/本(每年开的时候)；年缴为“实收资本”与“资本公积”之和的0.05%(第一年缴足，以后逐年递增)。

4.旅行税

车船税是对应当向公安、交通、农业、渔业、军事等行政管理部门登记的车辆、船舶，按其种类，按照规定的纳税单位和年度纳税标准征收的一种财产税。车船使用税的纳税人是在中国境内拥有和使用车船的各类企业、单位、个体经营者和其他个人(不包括外商投资企业、外国企业和外国人)。车船税按车缴纳(各地规定不一样，不同车型税额不一样，以XX元为单位)。

在我国，税收贯穿于企业生产经营的全过程。创业者拿到营业执照后，不管赚钱不赚钱，每个月都要向税务局进行纳税申报。

增值税

增值税是以货物(包括应税服务)在流通过程中产生的增值额为计税依据的一种流转税。增值税是财政收入的最大税源。顾名思义，增值税就是对增值额征税，也就是对买卖差价征税，可以更好地消除重复征税的问题，一定程度上减轻企业的税负。

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

现在小规模纳税人季度销售额不超过9万的，可以申请零申报，免征增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元时，小规模纳税人就有了税收筹划的空间(合理避税)。

注:9万元是小规模纳税人合理避税的一个点。还有很重要的一点，小规模纳税人必须进行零申报。如果他们不这样做，他们将面临税务部门2000元的罚款。

工商所得税

对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税源。顾名思义，企业所得税是对企业收入(可以理解为利润，虽然严格来说是有区别的)征收的税。

个人独资企业、合伙企业以外的企业，以利润为基础缴纳企业所得税。

一般纳税人的企业所得税税率为25%。

小规模纳税人企业所得税税率为10%；

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

计算公式为:企业所得税=利润总额x适用税率。

公司获得利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但缴纳企业所得税后，并不意味着剩余利润可以完全分配给股东。因为股东从企业分红，还需要缴纳个人所得税。缴纳个人所得税后，剩余部分将合法归股东所有。

许多企业家在不知道税收风险的情况下支付股息，因此存在很高的税收风险。其实分红只要规划合理，是有税务规划(合理避税)空间的。

生产经营个人所得税

个人独资企业、合伙企业以利润为基础，对生产经营所得按照五级超额累进税率表征收个人所得税，税率为5%-35%。

生产经营的个人所得税是个人独资企业和合伙企业缴纳的税，有限公司不需要缴纳这个税。

个人所得税

企业发放工资，代扣代缴个人所得税。工资薪金个人所得税以职工工资为基数，按照七级累进税率表(税率为5%-45%)计算，免税3500元。

印花税

印花税是对经济活动和经济往来中设立和领取具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。因采用在应税凭证上加盖印花作为纳税标志而得名。

印花税有两种形式，即比例税率和固定税率。

认为你的公司经营不太好，不需要记账报税，这种想法是错误的。根据相关法律规定，连续三个月未向税务登记机关申报纳税的，企业的税务登记证将被税务局注销，注销后不能恢复。也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而陆续失效。而且公司所有股东的身份证信息都会被相关登记机关纳入黑名单。以后贷款，再投资创业，出国都会受到影响。

；