如何构建企业法律风险体系
本文试图从现代企业法律风险防控的过程入手，借鉴美国企业法律风险防控的实践经验，努力探索完善现代企业法律风险防控的有效途径和措施。
一，现代企业法律风险概述
(一)现代企业法律风险的概念
风险是指在一定环境下，在一定时间内，发生一定损失的可能性。对于企业来说，如果企业的预期结果可能与实际结果不同，而这种差异会给企业带来损失或损害，这就是风险。根据不同的属性，企业风险有多种类型，包括自然风险、商业风险和法律风险。其中，前两种风险分别以不可抗力和市场波动为特征，法律风险则以相应的法律责任为特征。
国务院国资委2004年5月发布的《国有企业法律顾问管理办法》首次对“企业法律风险”给出了正式定义，企业法律风险是指企业在经营活动中做出的不规范的具体法律行为，与企业预期目标相违背，将损害其合法权益而导致不利法律后果的可能性。
(二)现代企业法律风险的特点
(1)公司法律风险的发生是广泛的。企业作为市场经济活动的主体，一切行为在一定意义上都是合法行为，都受到法律的约束，所以企业法律风险的发生贯穿于企业经营的各个领域和环节。
(2)公司法律风险与其他风险之间存在相关性。在企业风险中，很多风险并不是独立存在的，而是相互转化、重叠、交叉的。当财务风险、经营风险等结果发展到导致企业承担法律责任时，这些风险就会以法律风险的形式表现出来，转化为法律风险。这些风险和法律风险是相互联系、相互转化的。
(3)导致企业法律风险的行为不规范。法律调整范围内企业法律风险的根源在于企业做出的具体法律行为不规范。通常包括:企业违反相关法律法规的强制性规定；企业侵犯第三方合法权益；企业不履行或不正确履行合同义务；企业未能采取有效措施获得、保护或行使其合法权益等。
(4)企业法律风险的结果是强制性的。企业的经营活动违反法律法规，就要承担相应的法律责任。企业法律风险的法律后果包括民事责任、行政责任和刑事责任，法律责任的承担具有强制性。
二，现代企业法律风险的成因和表现形式
(一)现代企业法律风险的成因
1.企业应对市场竞争的内在动力
企业为了应对激烈的市场竞争，谋求生存和发展，必然会采取一切可以利用的手段，利用竞争对手在法律上的弱点和疏忽，为自己争取有利地位，这也成为造成法律风险的重要原因。比如企业商标、抢注、围猎、保护技术和人才等领域暴露出来的问题，就是这种动机的部分反映。[3]当前，许多企业面临的竞争形势更加严峻，竞争对手更加强大，经济活动中涉及的法律趋于复杂，企业的法律风险日益增加。
2.企业内部管理制度的缺陷
先进有效的管理体系是现代企业协调有序发展的基础。由于企业自身管理制度的缺陷，以及一些部门或员工违反管理制度的规定或管理制度执行不到位，管理行为不规范、不科学，监督机制不到位，也是企业法律风险的重要原因之一。
3.企业人力资源管理风险
企业的一切法律行为，最终都是由企业内部的个人，尤其是企业的中高层管理者来完成的。他们的管理行为和管理手段决定着企业的生存和发展。当个人基于追求自身利益做出管理或决策时，必须首先考虑个人利益，并可能为了个人利益让企业承担更大的法律风险。因此，企业决策者和领导者的行为是企业法律风险的重要因素，企业的人力资源管理本身就存在巨大的法律风险。
(二)现代企业法律风险的表现形式
企业法律风险有多种形式，主要有以下几种形式:
1，企业设立和改制中的法律风险。在企业设立和改制过程中，是否进行充分的法律风险评估，是否充分了解和规划企业设立和改制等。，都直接关系到拟建企业能否成立，企业能否健康生存。
2.企业合同管理的法律风险。合同法律风险是指在合同的订立、生效、履行、变更和转让、终止和确定违约责任的过程中，合同一方或双方当事人的利益遭受损害或损失的可能性。合同法律风险是企业法律风险的主要方面，因此企业必须重视和加强合同管理，严格制定合同管理制度，对合同的起草、审查和履行过程进行控制和监督，可以有效防范各类合同纠纷。
3.企业人力资源管理的法律风险。企业在从招聘、面试、录用、签订劳动合同到员工离职的人事管理过程中，需要受到相关劳动法律法规的约束。企业任何不符合法律法规的行为都可能引发劳动争议，给企业造成不良影响和一定的经济损失。
4.企业知识产权保护的法律风险。知识产权是包含创造力和智慧的产权。随着国家对知识产权保护力度的不断加大，知识产权法律风险已经成为企业法律风险的一个重要方面，大量知识产权案件的赔偿金额较高，给企业的正常经营带来了较大的经济损失。
5.企业财税管理的法律风险。会计制度是企业健康发展和持续经营的重要制度。如果企业缺乏完善的会计制度和必要的法律保障手段，很容易导致经营失控和资金流失。此外，企业的不当涉税行为(如偷税、漏税、避税等。)也会让企业承担严重的法律后果。
6.企业并购的法律风险。企业为了更好的发展，必然会扩大生产，兼并其他中小企业。但M&A涉及公司法、竞争法、税法、知识产权法等多项法律法规，实际操作流程复杂，社会影响大，潜在法律风险高。
三、现代企业法律风险防控存在的问题
从企业的实践过程和效果来看，现代企业法律风险的防控还不完善，存在许多亟待解决的问题，包括:
一是法律风险意识不强。在很多企业，尤其是一些中小企业，其领导的法律风险意识比较薄弱，对法律风险防范不够重视。法律顾问和法务人员远离公司核心决策圈，无法在公司重大决策中发挥应有的作用，无法充分识别企业存在的法律风险，更谈不上采取有效的防控措施。
二是法律风险防范机制不健全。目前，大多数企业没有设立法律部门和专门的法律顾问。企业法务人员解决的多是表面的、浅层的法律问题，根本无法分析和有效防范企业潜在的、深层的法律问题或法律风险，无法真正帮助企业化解风险。
三是企业管理制度执行力差。通过近几年的努力，一些大企业建立了很多法律风险防控的管理制度，几乎涉及方方面面，但大部分都没有得到认真执行。这使得企业的管理制度形同虚设，无法在防控企业法律风险方面发挥应有的作用。
第四，美国企业法律风险防控的经验
美国企业非常重视法律风险的防控，并采取了一系列有效措施，值得中国企业借鉴，以提高现代企业法律风险防控水平。美国的主要经验是:
(1)成立风险管理委员会，统一管理法律风险防范事务。美国大部分企业都在董事会中设立了专门的风险管理委员会，负责风险防范的重大问题，包括法律风险，制定企业风险防范的整体战略规划；
(2)总法律顾问在法律风险防范体系中发挥核心作用。美国的大公司都有总法律顾问，全面领导公司的法律事务，在公司享有很高的地位。总法律顾问负责制定法律风险管理战略的具体实施方案，全面指导和协调法律风险防范部与相关业务部门的分工与合作；
(3)法务管理向集中化、垂直化方向发展。美国大公司的法律事务一般分为集中管理和分散管理两种模式。集中管理，即在总部设立职能全面的法律事务部，子公司、分公司的法律顾问由总部直接派驻；分散管理，即除了在总部设立法律部外，在子公司和分公司分别设立法律事务部；
(四)法律事务部有明确的防范法律风险的职责。美国企业的法律事务部门根据不同的业务划分有几个法律风险防范部门，如政府监管部、商务合同管理部、知识产权部、诉讼仲裁部、合规审查部等，基本涵盖了法律风险的所有重要方面。美国企业的法务部和相关业务部门之间一般都有很好的沟通机制。法律顾问在提出法律意见的同时，也会与业务部门充分沟通，实现防范法律风险和获取商业利益的最优组合。
(5)建立科学的法律风险防范流程和体系。首先，建立支持法律风险管理的基础制度，包括公司治理、人事管理和法律风险管理制度。第二是建立法律风险管理流程。美国企业法律风险管理的整体流程一般分为预防-准备-应对-补救；
(六)重视对企业行为的合规性审查。美国企业的法律风险防范已经从单纯的诉讼维权、合同签订和履行、参与决策的法律论证，延伸到对企业行为的合规性审查，延伸到公司经营管理的方方面面；尤其是萨班斯-奥克斯利法案颁布后，美国证券监管当局对公司的合规监管更加严格。
(七)拥有一支高素质的法律顾问队伍。法律风险的防范需要一批高素质的法律顾问来具体实施。因此，美国公司的法律顾问在公司管理人员中所占的比例很高，他们中的许多人都具有与公司业务相关的丰富专业知识，有的还具有工程和金融方面的专业背景。
五、完善现代企业法律风险防控体系。
企业法律风险防范的最终目标是企业利益最大化。对于企业来说，风险与收益并存，高收益往往伴随着高风险。因此，建立和完善公司法律风险防控体系，实现公司法律风险的有效防范，对企业的可持续发展具有重要意义。
首先，企业要进一步提高认识，强化防范法律风险的意识。这是识别和化解风险的前提，也是加强企业法律风险管理、建立防范机制的思想基础。企业全体员工要树立法律风险防范意识，在实际工作中依法决策、依法经营管理、依法开展各项经营活动。特别是企业的主要负责人要清醒地认识到法律风险对企业生存和发展的重要影响，把建立和完善企业法律风险防范机制作为企业的一项重要工作来抓。企业法律工作者应加强普法工作，对企业各级员工特别是企业管理人员进行法制教育和培训。同时努力提高自身素质和工作水平，为企业解决实际法律问题。
其次，企业要围绕核心业务建立健全法律风险防控体系。企业要紧紧围绕企业经营战略和发展的核心业务，探索建立适合自身特点的法律风险防控体系，包括:建立健全内部规章制度，建立解决企业重大事务和重要问题的法律风险防范体系，建立法律纠纷控制和处理机制，深入分析企业在经营管理中面临的法律风险来源，特别是重点工作面临的法律风险，最终形成完整系统的防控体系。
第三，逐步推进企业法律顾问制度建设。借鉴国外成功企业的先进经验，建立法律顾问制度，是企业做好法律风险防控的重要保证。目前，大部分出资企业缺乏法律顾问专业人员，法律事务机构不全。企业应当制定和完善法律顾问和法律事务部门参与经营决策和重要经济活动的程序和制度，真正发挥法律顾问和法律事务部门在防控企业法律风险中的重要作用。在决定重大经济事项、订立重要合同、处理重大经济纠纷、解决重要法律问题等事项中，法律事务部将提前出具法律意见书，为企业重大经营决策提供法律论证，发挥法律顾问的重要决策作用。
最后，完善企业的管理制度，严格执行相应的管理制度。企业的法律风险有相当一部分来源于企业内部管理制度的漏洞。因此，企业要完善各项管理制度，包括重大决策法律论证制度、法律事务管理制度、合同管理制度、招投标管理制度、财务管理制度、人力资源管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度等，形成比较完整的管理体系。通过完善各项管理制度，引导、规范和约束全体员工的行为，将企业的一切经济活动纳入法制化、规范化的轨道，使企业的法律风险降到最低。同时，要重点加强企业管理制度的执行，采取措施狠抓管理制度的执行，确保各项管理制度的全面落实，防范企业法律风险。
随着市场经济的快速发展，企业在经济建设中取得了巨大的成就。然而，在机遇与风险并存的时代，企业有效防控法律风险显得尤为重要。因此，企业应建立健全法律风险防控体系，积极采取措施，将企业的一切经营活动纳入法制化轨道，从而最大限度地减少风险带来的损失，提高企业的经济效益，使企业在危机重重的经济战场上持续稳定发展。