小规模企业每月做账及其纳税申报流程？
1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制会计凭证。
2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。
3.根据会计凭证登记明细账。
4、根据记账凭证汇总，编制科目汇总表。
5.根据账户汇总表登记总账。
6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和损益表。
如果企业规模较小，业务量不多，可以直接在总账中登记交易，不设置明细账。实际的会计实务要求会计人员在明细分类账中登记每一笔业务。总账中的金额直接从科目汇总表中的金额复制而来。企业可根据业务量每五天、十天、十五天或每月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以每天编辑一次。
特定内容
1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时，必须经过财务(经理)授权人签字后才能做)，然后编制账户汇总表，在月末或定期登记总账(月末登记的原因是为了通过账户汇总表尽量平衡，保证记录不出错)，每发生一笔交易，根据记账凭证登记明细账。
2.注意月末折旧，待摊费用摊销等。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧，这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用寿命计算出来的。月底还要退税和附加费，其实就是地税。是提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等。，以及税务决策。
3.月末准备好账户汇总表后，准备两笔分录。第一笔分录:将损益科目总额转入本年利润，从主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)中借出本年利润。).第二分录:借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。)从今年的利润来看。转账后，如果差额在借方，就是亏损，不需要缴纳所得税。如果是在贷方，就意味着利润需要缴纳所得税。计算方法，所得税=抵免差额*所得税税率，然后做会计凭证，借所得税缴税——应交所得税，从本年利润中借所得税(所得税虽然和利润有关，但不是亏损不需要交所得税，主要看调整后的应纳税所得额是否为正，如果是正数，就要计算所得税。同时，要注意所得税的核算方法。采用应纳税额法时，所得税账户和应纳税额账户相等。采用税务影响法时，当存在时间性差异时，所得税账户和应交税金账户是不相等的。).
4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)余额编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)、所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)(指总账账户最后一日登记的金额)，并根据总账的损益科目或账户汇总(如管理费)
(主营业务收入和应纳税额要根据每个月在国税所抄的税额来确定。因为税控员会打印一个表格，上面有具体的数字)。
5，剩下的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表等等。
6、注意的问题:
一、以上除编制会计凭证和登记明细账外，均在月末进行。
b、月末结清现金、银行账户，必须与账证相符，帐物相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，注意分析未结清资金。月初报税要注意时间，不要报税晚了。此外，当月开具的发票记入当月。每月分析交易的账龄和金额，包括:应收账款、应付账款和其他应收账款。
报告问题
企业会计报表包括四种报表，即资产负债表和损益表、利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年底编制，因为只有在年底企业才会分配自己赚的利润。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。4月份年检的时候税务机关会找你。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，结账方式采用报表法，损益账月末可留余额；制造费用有余额的，属于待分配在产品中的费用，在资产负债表上作为存货处理。你应该看看你的损益表上有什么。只要你账上有，就可以结转，不容易出错。损益表中的本年利润应与资产负债表中的利润一致。
细节补充
1，增值税、企业所得税在国税报(2002年1后企业在国税登记；个人所得税和其他税在地税申报。
2.月末认证(进项税)；月初复制税(销项税)
3.工资65，438+000%，福利费65，438+04%，工会经费2%，职工教育经费2.5%。(税法规定，建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，每月凭工会组织开具的拨缴工会经费专用收据，按照全部职工工资总额的2%扣除拨给工会的经费，在税前列支。不能开具“工会经费拨缴专用收据”的，提取的工会经费不得在企业所得税前扣除)。
4.三险一金:住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险。
5.流通企业的运输费、装卸费、合理损耗、检验费计入营业费用，工业企业计入成本。
6.如果单位没有工会组织，工会经费就无法计提，更谈不上计提后的调整。所得税只需要每个季度提取一次，而不是每个月。
7.“基本存款人”一般提取现金，一般规定结算账户不能提取现金，除非有特殊情况(钟书补充)。
8.差旅费支出范围:交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费、杂费。
9.出纳日记账应保存25年。