如何计算流动资金贷款需求
2009年，银监会颁布的《流动资金贷款管理办法》的核心内容之一，就是要求银行业金融机构合理测算借款人的流动资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额和具体贷款额度，据此发放流动资金贷款，且不得超过借款人的实际需求。在实际工作中，农村信用社应如何根据企业生产经营特点，科学合理地计算企业流动资金占用量，并在此基础上确定不同时期流动资金贷款的合理需求，提高资金使用效率。既能有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，又能有效防止因发放贷款超过实际需求而导致贷款资金被挪用，从而有效防范信贷风险。基于实际工作，笔者在实际操作中应重点分析以下几个因素:1 .计算表中影响流动性需求的主要财务指标:流动资产科目下的货币资金、应收账款、存货、预付账款等四项指标。流动负债指标:应付费用、应付账款、应付票据和预收账款。这些指标与企业的生产和营销密切相关。其他流动资产，如货币资金、应收票据、其他应收款、应付票据、其他应付款、应付工资、应付税款等。，在报表中所占的比重很小。但在实际报表中，这些被忽略的科目往往对流动性需求的计算有很大影响，因此按照银监会推荐的公式计算的需求与实际需求存在较大差距。所以，如果在计算时考虑了公式中没有的科目，一定要整体考虑。2.考察企业发展规模，合理确定流动资金和流动资金贷款需求，以借款人日常生产经营所需的流动资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)为基础。农村信用社估算借款人新增流动资金贷款额的公式为:新增流动资金贷款额=所需流动资金额-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的流动资金。营运资金=上年销售收入×(1-上年销售利润率)×(预计年销售收入增长率1)/经营次数。经营数=上年销售收入/平均有效经营资产=(年初有效经营资产与年末有效经营资产)/2应正确理解计算公式中各项的定义:“流动资金贷款”:包括借款人在各类金融机构的全部流动资金贷款。“其他渠道提供的流动资金”是指除流动资金贷款以外的用于经营的其他负债，包括应付账款、应付票据、预收账款和其他应付款。“借款人自有资金”是指借款人所有者权益中用于企业日常经营的部分。有效经营性资产应以流动资产为基础，不包括账龄超过2年的应收账款、难以参与周转的存货、65，438+0年内到期的长期债务投资、待处理的各种流动资产净损失以及其他不参与生产经营周转或未有效参与的资产。即将结清且不会展期的银行贷款，可以从当期流动负债中剔除；在风险可控的前提下，借款人的自有资金可以剔除将用于购买长期资产或分红的部分。假设借款人自有资金、现有流动资金贷款、其他渠道提供的流动资金和销售收入一定，则新增流动资金贷款的数额与流动资金数额成正比，与经营次数成反比，也就是说，同一企业经营越快(次数越多)，所需流动资金贷款越少，反之亦然。因此，如果企业的流动资产多，流动负债少，说明企业的短期偿债能力强；反之，说明短期偿债能力较弱。由于受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响，企业所需流动资金量会有明显差异，这就要求农信社做好流动资金贷款的调查工作，收集不同行业、不同规模、不同发展阶段的相关基础数据，做好分析比较，合理确定流动资金贷款的需求额度。第三，预测企业销售前景，合理预估销售收入。从上述计算公式可以看出，企业销售收入的增加会导致企业流动资金的增加，也可能导致流动资金贷款需求的增加。然而，企业销售收入的增加受到诸多因素的制约:一是企业是否具备相应的生产能力和配套的机器、设备、厂房等硬件设施；二是企业是否有相应的技术人员、产业工人和销售人员，销售策略和营销能力是否能满足销售增长的需求；三是企业是否拥有相应的技术、专利等知识产权；四是企业是否有充足的资源，如原材料供应是否充足，是否存在陈旧、损坏等折旧现象；第五，企业生产的产品是否能满足人们日益增长的物质需求，是否符合国家政策法规。因此，农村信用社的信贷人员应深入企业做好调查工作。必要时，他们要从原材料供应商和产品销售市场了解情况，研究国家政策，估计企业的销售收入增长计划是否符合实际，准确估计企业销售收入的增长率，从而确定对流动资金的需求。销售收入的预期年增长率一般不超过国资委统计评价局发布的《企业业绩评价标准值2010》中相应行业和规模的销售(业务)增长率的优值，或借款人最近2-3年销售收入的年均增长率；预计销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布的企业业绩评价标准值中相应行业的主营业务平均利润率或销售(营业)利润率，或借款人最近2-3年的平均利润率。第四，核实企业财务数据，准确计算周转次数。企业财务数据的真实性和准确性直接决定了流动资金贷款需求的准确性。这就需要农信社的信贷人员深入企业调查核实各种财务数据，然后在保证真实准确的基础上按以下公式计算:操作次数=360/(存货周转天数平均收款期-应付账款周转天数预付账款周转天数-预收账款周转天数)；库存周转次数=销售成本/平均库存余额；应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额；预付款周转次数=销售成本/平均预付款余额。存货周转次数、应收账款周转次数、预付账款周转次数等流动资产的周转率与营运资金需求成反比。流动资产周转次数越多，同样的流动资产完成的周转就越多，同样的生产规模下需要的流动资金就越少。就企业负债而言，应付账款和预收账款占用越多，期限越长，就越能减少对营运资金的需求。流动资产的预期周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的企业业绩评价标准值中相应行业流动资产的平均周转次数，或借款人最近2-3年流动资产的平均周转次数。但是，如果企业无限期延长应付账款等流动负债的期限，就可能导致自身商业信用的损失和困难。五、结合现金流量分析，衡量对营运资金的需求将营运资金分析和现金流量分析结合起来，判断企业的偿债能力，决定是否发放营运资金贷款，主要通过以下几个现金流量指标进行分析:一、流动性分析指标是现金除以流动资产，衡量流动资产的质量。该指标值越高，表明企业流动资产的流动性越强，但过高可能表明企业的现金没有得到充分利用。二是偿付能力分析。偿债能力分析指标是经营活动产生的现金流量净额除以流动负债，反映了流动负债所能获得的现金安全程度。该指标值越高，企业支付流动负债的能力越强。但是，如果指标值过高，企业可能无法很好地利用现金资源。另一方面，如果指标值过低，则意味着企业可能出现支付危机。第三是盈利能力分析。盈利能力分析指标是经营活动产生的现金流量净额除以税后净利润，主要反映经营活动产生的现金流量净额与当期净利润的差额，即当期实现的净利润有多少是由现金担保的。不及物动词影响流动资金需求计算的其他因素一是中小企业财务制度大多不完善，按照流动资金贷款管理办法计算的流动资金和自有资金数额大多不准确，导致最终计算的银行授信额度没有实际参考价值。比如很多中小企业都是民营企业，以家族式为主。企业领导集权，有严重的“小农”意识。他们经常通过隐藏销售收入和利润来减少税收。同时，企业利润多被老板用于私人支出或对外投资，再以个人投资的形式体现在“其他应付款”中，造成企业财务“公私不分”，进而导致计算结果与实际结果偏差较大。此外，一些中小企业将本应属于“长期负债”的资金放在“资本公积”中进行核算，造成企业在计量时自有资金较多，而实际自有资金不足的假象。此外，一些中小企业为了达到投标资质等级，通过虚增注册资本来满足需求。二是由于中小企业财务核算不规范，部分中小企业现有流动资金贷款被固定资产投资占用，导致银行发放的流动资金贷款预计金额与企业实际需求偏差较大。比如很多中小企业购买二手机器设备或者自制设备，为了省钱不要求交易对手开具发票；部分投资建厂未按规定程序进行，这些投资无法提供立项、可行性报告等资料，无法办理固定资产贷款，造成“短贷长用”的情况。第三，很多中小企业通过年初集中储存原材料来锁定原材料价格，避免原材料价格波动带来的不利影响。这会导致企业对贷款的需求特别大，从而导致计算出来的授信额度与企业要求的贷款额度产生较大偏差。陈彤李学东
2.营运资金的增加意味着什么？
是未来一段时间内流动性相对于上一期或前一期增加的量。公式为:本期流动资金量-上期或上期流动资金量=流动资金增加量。
例如，本期流动资金总额为654.38+0.5万，上期流动资金总额为654.38+0.2万，则本期流动资金增加额为:654.38+0.50-654.38+0.20 = 30万，流动资金是企业随时可以支付的货币资金。
3.新增流动资金贷款额的计算公式是什么？
自有资金是指自有流动资金，即扣除固定资产等其他资金的所有者权益，用于经营周转。扣除全部自有资金明显有问题。企业的自有资金大多用于固定资本投资，而不是流动资金。扣除借款人自有资金用于流动资金的部分更为合理。摘要
如何计算企业新增流动资金贷款额
您好，我是百度平台的律师，已经收到您的问题。这里具体是什么情况？详细说说，我好给你更好的回答。回答
您好，我是百度平台的律师，已经收到您的问题。这里具体是什么情况？详细说说，我好给你更好的回答。回答
您好，请教一个关于企业自有资金借款计算公式的问题。
借款人自有资金=所有者权益-非流动资产，或借款人自有资金=非流动负债所有者权益-非流动资产
老师，我的问题是借款人自有资金怎么算？
我为这个问题付了钱。为什么没有人回复我的问题？
自有资金是指自有流动资金，即扣除固定资产等其他资金的所有者权益，用于经营周转。扣除全部自有资金明显有问题。企业的自有资金大多用于固定资本投资，而不是流动资金。扣除借款人自有资金用于流动资金的部分更为合理。回答
借款人自有资金=(所有者权益长期负债)-(总资产-流动资产)
其中，长期负债主要是长期借款(如有)
如果为正，说明借款人自有资金；
如果结果为负，说明自有资金为零。回答
老师的长期应付款算不算问题？
是的，接吧。
借款人自有资金=(所有者权益长期负债)-(总资产-流动资产)
其中，长期负债主要是长期借款(如有)
4.新增流动资金贷款额的计算公式是什么？
新增流动资金贷款金额=流动资金金额-借款人自有资金-现已提供的流动资金。所以你只要知道流动资金的多少，借款人的自有资金，现有的流动资金和其他渠道提供的流动资金，那么你就可以知道新的流量。
这个公式是怎么推导出来的？
资金管理是企业财务管理的一项中心工作，保证企业日常经营有足够的营运资金也是资金管理的重点工作。当企业短期流动资金不足时，在没有其他资金来源的情况下放贷，并向金融机构说明新增流动资金缺口的金额，即申请流动资金贷款的授信额度。所以只要知道这四个变量，就可以算出加法是非常容易计算的。
计算这个金额的目的是什么？
其实这个金额的计算很重要，可以明确企业今年的贷款金额是多少，你可以从银行贷到这笔钱，投入生产。如果太多，你不知道企业今年还在等的话会很迷茫。以下是三个变量的计算方法。营运资金=上年销售收入(1-上年销售利润率)(1)/经营次数。经营次数=销售收入/(平均流动资产-平均流动负债)。自有资金是指自有流动资金，即扣除固定占用的所有者权益，用于经营周转。
只要你知道了这三个变量，那么你就可以不用太多复杂的程序就可以计算出那些往往容易计算的新变量。