投资基金的会计分录该怎么处理？

一、公司收到投资款的会计处理可以分为几种情况，但原理是一样的，即借记资产，贷记实收资本/资本公积。只是用什么资产，什么时候可以计入实收资本等等。，而且会有一些差异。一般来说，当一个公司收到他人的投资时，根据情况作会计分录:

1，最简单的情况是公司收到现金投资后，在收到银行的付款通知后，可以做如下账务处理:

借方:银行存款

贷款:实收资本

2.投资超过认缴注册资本的，超出部分计入资本公积。

借方:银行存款

贷款:实收资本

贷款:资本公积

3.在投资方验资前，该金额应计入其他应付款，验资后转为实收资本:

1)公司收到款项时:

借方:银行存款

贷款:其他应付款-XX投资人

2)本公司验资后，将原计入其他应付款的金额转入实收资本:

借:其他应付款-XX投资人

贷款:实收资本

扩展数据

股东投入的商品，借:原材料(库存商品)

应交税费-一般纳税人应交增值税(进项税)。

贷款:实收资本

股东以实物资产(固定资产、存货等)形式出资。)或无形资产(专利、专有技术):2006年新《公司法》修订后，取消了按公司经营内容区分注册资本最低限额的规定，有限责任公司注册资本最低限额由654.38+万元降至50万元至3万元，股份有限公司由原来的654.38+万元降至500万元。同时，由于种种原因，虽然最终没有采用授权资本制，但允许两家公司的资本分期缴纳，不必一次性全部缴纳。仅要求所有股东的初始出资不得低于注册资本的20%，其余部分必须在两年内缴足，其中投资公司可以在五年内缴足。

在出资比例结构上，一方面将工业产权扩展至全部知识产权，另一方面取消了无形财产出资比例的限制，仅规定货币出资金额不低于注册资本的30%。更重要的是，从根本上改变了股东出资的立法模式，将原来机械的、固化的全面列举式规定，换成了灵活的抽象标准“可以用货币估价并依法转让的非货币财产”，不仅实质性地扩大了股东出资的范围，而且，

借:长期股权投资50万。

贷款:实收资本50万元。

长期股权投资应按取得时的实际成本作为投资成本。(1)以现金购买的长期股权投资，投资成本为实际支付的全部价款(包括已支付的税金、手续费及其他相关费用)。

实际支付的价格包括已宣布但尚未收到的现金股利。实际支付的价款与已宣告但尚未收到的现金股利之间的差额，作为投资的实际成本，借记本科目。根据已宣布但尚未收到的现金股利，借记“应收股利”科目，根据实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。(2)投资者投入的长期股权投资，按投资者确认的价值作为实际成本，借记本科目，贷记“实收资本”等科目。