财务调整一般需要哪些资料？

1.公司的成立和历史沿革

1.1公司及子公司工商内部档案(如有分公司，请一并提供)

1.2公司成立时的项目建议书和可行性研究报告

1.3公司成立时的政府批准文件。

1.4公司历次验资报告及资产评估报告

1.5公司目前有效且曾经有效的《企业法人营业执照》。

1.6公司基本存款账户开户许可证

1.7公司最近三年经会计师事务所审计的财务报告，以及最新的财务报表(如2020年1-9月)。

2.股东的情况

2.1向实际控制人披露的公司目前股本结构图(包括股东名称、持股比例/金额/类型、地址)。

2.2公司股东和实际控制人的营业执照或身份证明文件。

2.3如公司股东为企业法人，请提供股东工商基本信息表。

2.4公司股权质押/扣押及其他权利限制或权利负担。

2.5公司董事、高级管理人员和员工的持股情况

2.6股权信托、隐名股东、代持股权等名义股东与实际股东之间是否存在不一致的情况？

2.7任何界定或限制本公司股东权利的协议或文件(包括对投票权、委任董事的权利及宣派或支付股息的任何限制)，包括投票委托书、投票信托、股权托管或仍然有效的委托书。

3.公司治理结构

3.1公司组织结构图，并简述各部门的职能。请提供总经理办公会议记录或类似文件。

3.2公司现行有效的股东大会、董事会和监事会议事规则。

3.3公司成立以来历次股东大会的基本情况及所有会议决议和会议纪要。

3.4公司成立以来历次董事会决议及会议记录。

3.5公司成立以来的历次监事会决议及会议记录。

3.6总经理办公会议纪要或类似文件。

3.7公司现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理、财务总监名单。

3.8任命现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理和财务总监的公司内部决策文件。

3.9财务管理、资金调度、现金管理等相关规章制度。

4.公司对外投资及分支机构

4.1公司所有分支机构列表

4.2公司所有分支机构的营业执照

4.3公司所有外商投资公司清单

4.4公司对外投资公司的相关信息

4.5内部决策部门批准公司对外投资的文件。

5.公司的经营资格

5.1公司经营范围涉及的有效证照照片。

5.2公司营业资格证书和执照

6.公司拥有的房地产

6.1公司及其分支机构拥有的土地使用权和房屋产权清单

6.2《国有土地使用权出让合同》及其补充合同、招标拍卖挂牌文件，以及与取得土地使用权有关的所有其他协议和备忘录等。

6.3土地使用权出让金、契税完税证明、拆迁补偿款、市政配套费及其他与土地转让相关的支付证明。

6.4土地使用权和房屋产权证

6.5房产证、测绘表、附属设备清单、标准平面图、房屋租赁证明等。地块上的建筑。

6.6与土地使用权有关的任何其他文件。

6.7在建或拟建项目的项目建议书、可行性研究报告及其批复。

6.8在建或拟建项目的选址意见和土地预审报告。

6.9在建项目或拟建项目的报建程序；环境影响评价报告及其批复

6.10在建或拟建项目相关规划方案、初步设计、施工图设计文件(包括主体建筑工程、配套工程、地块内管网)的批复文件。

6.11在建或拟建项目建设用地规划许可证。

6.12在建工程建设工程规划许可证

6.13在建工程建筑施工许可证

6.14所有其他与在建工程或拟建工程相关的政府批文，包括但不限于消防(设计批复等文件)、卫生防疫、交通、绿化、民防、抗震、管线管理(市政)等部门对本工程的批准意见。

6.15市政配套协议、公共建筑配套协议等。；项目水、电、通讯实施的相关文件。

6.16土地(房产)他项权利证书

6.17涉及公司房产的抵押合同和借款合同

6.18请提供一份清单，列出公司出租或租赁的财产文件。

6.19租赁合同

6.20租赁合同已在相关主管部门备案的证明。

6.21租赁房屋的房产证

7.公司拥有的动产和知识产权

7.1公司截至评估基准日(如2020年9月30日)的固定资产

7.2公司拥有的知识产权清单(包括但不限于:商标、专利、专利申请权、版权、域名等。)和权属证书。

7.3公司正在申请的知识产权清单，以及国家知识产权局工商行政管理局和其他相关部门对注册申请提出的所有询问、质疑或异议。

7.4公司关于知识产权开发、转让或许可的协议。

7.5公司资产(动产和知识产权)被抵押、质押、留置或其他权利限制所担保。

7.6房产证和车辆行驶证原件及复印件

8.公司的主要债权债务

8.1借款合同明细账或清单，公司现行有效的所有人民币借款合同，并提供最新还款明细。

8.2当前有效的担保、抵押和保证文件，并提供最新的详细资料。

8.3其他当前有效的贷款/融资文件

8.4银行贷款卡和信用报告复印件

8.5对外担保登记表和对外担保反馈表

8.6请描述已经发生的任何事件，这些事件实际上或可能导致:

(1)任何需要提前偿还的逾期贷款或债务，或

(2)任何债权人根据任何担保或补偿或保证行使抵押文件项下的权利或提出索赔。

8.7公司签署的任何赔偿文件

8.8公司在最近两年内签订的或两年前签订但尚未履行的所有重要合同(无论是书面的还是具有法律约束力的)，包括:

(1)任何合同金额超过人民币50万元的合同。

(二)有效期限超过一年的合同。

(三)含有重要义务或者特殊或者异常限制的合同。

(4)在正常条件下或正常业务过程中未达成的协议或安排。

(5)可能对公司财务或经营状况产生重大影响的任何其他合同或安排的详细情况。

9.关联交易和同业竞争

9.1最近两年公司股东与公司之间的关联交易

9.2关联方清单(包括公司和个人)

9.3最近两年公司实际控制人与公司的关联交易情况

9.4最近两年公司股东控制的公司之间的关联交易。

9.5最近两年公司与控股或参股公司之间的关联交易情况。

9.6董事、监事、高级管理人员及其家庭成员(父母、配偶、兄弟姐妹、18岁子女、配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶)最近两年与公司的关联交易。

9.7最近两年董事、监事、高级管理人员及其家庭成员直接或间接控制的公司之间的关联交易情况。

9.8公司股东与公司之间的同业竞争

9.9公司实际控制人与公司之间的同业竞争情况

10.环境保护和产品质量

10.1近两年产品质量部对公司产品或服务出具的意见(如房地产项目竣工验收报告)

10.2环保部门对发行人生产经营活动是否符合相关环保要求出具的意见。

11.诉讼、仲裁和行政处罚

11.1公司、董事或高级管理人员未了结的民事或经济诉讼、仲裁案件信息。

11.2公司、董事或高级管理人员最近两年受刑事诉讼或行政处罚的情况及相关信息。

12.劳动和人事

12.1公司董事、监事、高级管理人员的学历、工作经历及兼职情况。

12.2公司与董事或高级管理人员签订的书面服务合同。

12.3公司董事或高级合伙人关于报酬及实际支付报酬的约定。

12.4最近两年公司董事及高级管理人员变动情况的说明。

12.5普通员工劳动合同样本及劳动用工登记(正反面)

12.6公司与劳务派遣公司签订的劳务派遣合同，公司向劳务派遣公司支付相关费用的证明。

12.7员工基本信息列表

12.8员工手册

12.9社会保险登记及社会保险缴纳信息(包括医疗保险、退休保险、失业保险、生育保险、工伤保险等。)和住房公积金。

12.10外籍员工劳动许可证和居住证

12.11工会基本文件介绍(如集体合同等。)

12.12任何与劳动争议有关的文件。

12.13其他劳动人事文件

13.税收和财政补贴

13.1股东关于利润分配和固定回报的相关合同和/或文件。

13.2最近两年的年度税单和纳税申报表

13.3税务机关关于纳税义务或免税的回复，说明当前税收优惠实际或可能发生的变化。

13.4政府关于投资奖励(退税)的批复

13.5本期主要应交税费清单、使用税率及税收优惠说明。

13.6未结清的纳税义务数据，以及是否打算支付全部或部分未结清金额，是否打算由这些成员公司结清，以及这些成员公司是否有足够的资金支付。

13.7批准国家有关部门给予公司的任何形式的补贴或优惠政策。

第二部分财务报表的相关信息

1.货币资金

1.1 2018 12月，2019 12月，2020年9月会计报表，末级科目余额表，序时账(账套备份或检索)。

1.2账户结算清单及信用报告(PBC详细版)

1.3 2018，2019，2020 1-9月所有银行对账单(原件)。如果没有，请提供余额调节表。

2.应收票据

2.1票据登记簿

3.应收账款和其他应收款及预付款

3.1提供截至2020年9月30日余额最大的前十名客户和2018、2019、2020+0-9月金额最大的前十名客户的联系方式，包括地址、邮编、电话、传真、联系人。(内容重复的客户可以填写一份。)

3.2关联方资金往来及贷款合同

4.长期投资

4.1根据“综合数据”，提供被投资单位的相关信息，至少应包括以下信息:

4.2被投资单位的投资协议、章程、验资报告、营业执照。

4.3被投资单位2018、2019、2020年9月的审计报告。

5.固定资产、在建工程和无形资产

5.1截止2020年9月30日的固定资产清单，至少要求名称、入账日期、使用寿命、残值率、折旧率、入账金额、累计折旧、净值等项目。

5.2抵押的固定资产应单独列示。

5.3提示有减值迹象的固定资产。

5.4提供所有车辆的行驶证等权属证明。

5.5是否有产权有瑕疵的固定资产-例如，个人名下的车辆等。-应单独解释它们。

5.6截至2020年9月30日的固定资产库存记录

5.7固定资产中的房地产:见“6。公司拥有的不动产"。

5.8关于公司拥有的知识产权和其他项目，请参考“7。动产和知识产权”的综合类材料。

5.9主要车辆表(包括车辆类别、数量、原值、成新率等。)

6.短期贷款和长期贷款

6.1截至2020年9月30日的贷款清单，包括贷款条件、利率、期限、贷款方式(股权质押)等。

6.2其他需要提供的信息，请参考“综合信息8”。公司的重大债权债务”。

7.预收账款

7.1截止2018，12，31，2019，12，31及2020年9月30日预收账款清单及账龄分析表。

7.2说明截至上述截止日期的长期未核销资金(账龄超过一年)的原因。

8.应付员工款项

8.1参见"综合数据12。劳动和人事”。工资花名册、工资单(按部门和岗位职责)、社保缴费单

9.应付税款

9.1参见“A综合信息13，税收和财政补贴”。

9.2如果税务机关对公司进行了税务检查，请提供税务检查意见。

10资本公积

10.1自设立之日至2020年9月30日各项资本公积的形成原因，并提供原始凭证。

11.主营业务收入和主营业务成本

11.1收入成本分类毛利分析表及收入确认时间2018、2019、1-2020年9月。

11.2各地区收入统计或分布图

11.3成本核算方法

12.未直接反映在当期财务报表中但将对企业产生重大影响的事项。

12.1经营租赁承诺明细

12.2资金承诺明细。(请提供相关的固定资产采购合同和董事会批准的资本支出计划)

12.3其他或有负债，如为他人提供担保、未使用的信用证等。

12.4所有关联交易清单，请列出关联方名称、交易性质、交易金额。请同时提供相关的公司声明和对账声明。

第三部分财务报表以外的业务信息

1 .供应

1.1公司业务所需的主要原材料和其他辅助材料，包括其用途及其在原材料需求中所占的比例。

1.2上述原材料主要供应商采购结算

1.3各供应商提供的原材料占公司总采购量的比例

1.4公司对主要能源的消耗及当地对该能源的供应。

出售

2.1公司主要业务类型及收入确认方法

2.2销售管理和销售网络的分布

2.3公司扩大销售的主要措施和营销方法

2.4销售人员的结构，包括人数、工作经验、分工等。

2.5公司对销售人员的主要激励措施

2.6公司为客户提供哪些售后服务，具体如何安排？

2.7公司的赊销政策，赊销占总销售额的比例；历史上是否有过坏账，每年实际坏账占应收账款的比例是多少；主要信贷客户的信息和信誉

2.8公司的广告策略，广告的主要媒体及广告费用在各媒体中所占的比例，公司每年广告费用的总额及增长情况，广告费用总额占公司费用总额的比例。

3.行业和竞争对手

3.1近年来行业发展

3.2国家对该行业的相关产业政策，现行相关政策对该行业影响的管理措施，以及未来可能的政策变化。

3.3本行业的市场竞争程度，并介绍同行业的主要竞争对手。

4.竞争对手

4.1公司在同一区域市场的主要竞争对手名单及其主要信息，以及各自在国内外市场的市场占比。

4.2与同行业竞争对手相比，公司目前的主营业务优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势。

4.3公司目前采用的技术的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势。