中小企业在业务发展过程中有哪些法律风险？

在业务发展过程中，企业面临着各种风险，其中法律风险是多年来最容易被忽视的风险。很多企业认为法律风险防范的支出可有可无，属于“节流”部分。其实这是一个极其错误的认识。放眼望去，案件高发，失败率高，执行率低，打赢官司拿不到钱的尴尬和无奈伴随着企业。一场官司，一笔债务，毁了一个蒸蒸日上的企业，并不少见。事实证明，法律风险一旦发生，往往会给企业带来相当严重的后果。特别是中小企业，与大企业相比，经济实力弱，内部管理不完善，抵御法律风险的意识和能力差距明显。往往一个失误就会给企业带来颠覆性的灾难。

一，企业法律风险概述

企业的法律风险是指，企业从筹建到依法解散和终止，由于对法律规范的陌生或忽视、对法律规则的无知、对法律审查的忽视和对法律监督的规避，导致其作为或不作为的行为与法律规范不同，从而未能履行其法律义务或使用其法律权利，导致受到处罚、民事或刑事责任以及单方面权利丧失的可能性。

二，中小企业法律风险的因素

法律风险产生的原因很多，可分为外部法律风险和内部法律风险。所谓企业外部法律风险，是指企业外部的社会环境、法律环境、政策环境等外部因素导致的法律风险。包括立法不完备、法律变更、执法不公、竞争对手或合同相对人的人为因素以及不可抗力。由于触发因素是企业无法控制的，企业无法从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓企业内部法律风险，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素导致的法律风险。表现为企业自身法律意识淡薄，对法律环境认识不足，经营决策中无视法律因素，甚至违法经营。

在风险防范的时机上，事前控制不如事后控制，从源头上杜绝企业法律风险的发生，尽可能避免或减少法律风险转化为法律障碍和法律危机。企业必须走出误区，把法律风险管理放在企业管理的首要位置。

三，中小企业法律风险的具体表现

调查显示，中小企业在经营活动中面临的法律风险主要集中在几个方面:

(一)企业设立中的法律风险

公司法明确规定了企业的组织形式和结构。在企业设立过程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行了充分的设计，是否对企业设立过程有充分的了解和规划，是否充分履行了设立企业的义务，发起人本身是否具备相应的法律资格，直接关系到拟设立的企业能否有一个合法、规范、良好的设立过程。

(2)合同的法律风险

合同风险是企业经营过程中的主要风险之一。合同法律风险是指在合同的订立、生效、履行、变更和转让、终止和确定违约责任的过程中，合同一方或双方当事人的利益遭受损害或损失的可能性。

调查显示，超过70%的企业缺乏严格的合同签订、审核和履行管理程序。有些企业为了提高效率，调动业务人员的积极性，把业务合同印章交给业务人员随身携带，不经审核就签合同，合同文本也没有备案管理制度。一些企业缺乏对合同履行过程的严格控制和有效预防。这些企业在流动资金非常匮乏的情况下，应收账款和其他应收款仍然高达40%以上，70%以上的外债已经拖欠两年以上，收回的可能性非常小。

(3)知识产权的法律风险

商业秘密和专有技术的知识产权缺乏有效保护是中小企业最担心的问题之一。一些企业的高级管理人员、技术人员、营销人员在公司工作一段时间后，掌握了公司内的技术秘密或其他商业秘密，然后离职或被高薪挖走。这些人跳槽，往往会带走企业的技术机密、客户信息，甚至客户关系。对于广告企业、会展企业、高新技术企业等行业的中小企业来说，这类商业秘密的泄露或丢失往往会对一个企业造成致命的影响。然而，目前大多数中小企业对知识产权的深度保护还没有形成足够的保护机制和实际投入。事实上，从解决法律风险的成本来看，避免侵犯知识产权比侵权后索赔更有效。

(四)企业并购和融资运作中的法律风险。

企业并购涉及公司法、税法、知识产权法等多个法律部门，操作程序复杂，容易引发法律风险。中小企业在发展中往往会面临融资困难，难以通过银行贷款获得融资，也难以达到通过资本市场融资的高门槛。在没有正规有效融资渠道的情况下，企业往往通过民间借贷、集资、非法借贷等方式筹集资金。一些企业甚至依靠拖欠贷款来获取经营所需资金，这必然会形成法律风险。如果这些企业资金链断裂，往往会直接导致企业破产。

(五)盲目提供担保的法律风险

一些中小企业只在乎“关系户”的面子，草率为担保对象担保，而不考虑其信用状况和偿债能力。这种盲目担保行为，由于“关系户”无力偿还到期债务，导致担保企业承担连带责任，使一个好企业陷入困境。

㈥人力资源管理的法律风险

在企业人力资源管理的各个环节，从招聘、面试、录用、使用、签订劳动合同、员工待遇、员工离职，都有相关的劳动法律法规，企业任何不符合法律规定的行为都可能给企业带来劳动争议，并可能给企业带来不利影响。

(七)企业涉及诉讼和仲裁的法律风险。

如果企业一定要参与诉讼，就要从程序和实体上了解相关司法程序的知识，掌握必要的诉讼或仲裁处理技巧，确保不被对手误导或局限于诉讼。只有这样，才能更加自信地面对法律事件，避免企业因为不熟悉基本的法律常识和诉讼或仲裁规则而遭受不必要的损失。

(8)其他法律风险。

企业在生产经营过程中，还可能因为自身的不规范行为和外部行为，面临工商、税务、环保等行政管控风险和侵权纠纷等各种法律风险。

四、企业法律风险防控的主要途径

企业必须有效防范法律风险，才能在激烈的市场竞争中发展并获得竞争优势。企业以盈利为目的，任何收益必然伴随着风险。风险的存在并不可怕。可怕的是缺乏风险防控的法律意识。企业法律风险可分为外部环境法律风险和内部法律风险。至于外部环境法律风险，由于造成这些风险的因素超出了企业的控制范围，因此不可能从根本上消除这些风险。而对于企业内部法律风险来说，触发因素在企业自身掌控之中，成为企业法律风险防范的重点。企业应做好以下工作，防范和控制法律风险:

(1)强化企业经营者的法律风险意识，培养员工的法律观念。

企业管理者的法律风险意识是防范和控制企业法律风险的关键。目前，大多数中小企业的经营决策都是由经营者直接控制的。如果企业经营者法律风险意识淡薄，在决策时往往忽视或轻视法律风险的存在，更注重速度和效率。其结果不仅达不到决策的预期目标，还会造成不必要的损失，甚至给企业的生产经营带来严重危害。企业经营决策做出后，员工是执行者，他们的执行力直接影响企业的生产经营。因此，有必要培养员工的法律观念。从业人员的法律风险随着工作岗位的不同而不同，需要培养不同的法律风险意识。只有企业经营者和全体员工都意识到法律风险，企业才能在生产经营活动中减少或避免法律风险。

(2)建立重大经营活动法律审查机制。

中小企业的重大经营活动，如合资项目、投资项目和企业的对外担保活动等，应通过法定程序进行审查，如股东会、董事会和经理办公会议等，以防范和降低企业经营或决策的风险。企业法律顾问应全面参与企业经营管理活动，提供优质高效的法律服务，有效把关依法办事。首先，要完善采购和销售机制，防范和降低经营风险。法律顾问要全程参与，审核合同等法律文件和程序的合法性和规范性，签署法律意见书，承担法律责任，降低材料成本和项目风险。对各种支出行为进行严格的审计和法律审查，杜绝违规支出；对重大建设项目，委托律师事务所、会计师事务所等社会中介机构进行审计，提高透明度，防止暗箱操作，规范投资行为，提高投资效率。

(三)加强企业合同管理，防范合同陷阱和风险。

法律风险防范涉及企业经营管理和战略发展的方方面面，其中合同是企业经营行为中最基本的法律文本，加强合同管理是防范企业法律风险的基础性工作。加强合同管理最重要的问题是改革应收账款管理，按照整个信用管理模式的基本流程和原则建立信用风险管理体系，从根本上改变销售和经营决策严重失控的局面，在企业内部形成科学的约束机制。这种约束机制的主要特点是把合同从订立到履行作为一个动态过程来管理，一般包括谈判、签约、担保、审批、履行和结算。对这六个环节要制定规章制度，定期考核，随时抽查，有问题要尽快通报。在合同订立过程中，严格执行“会签”和“会审”制度。合同订立后，应评估其合理性、合法性、履约率、合同台账和合同档案的建立情况。合同履行过程中要随时抽查，避免秋后算账，尽早解决问题。应收账款催收力度不够的一个很重要的原因是合同制度、台账、档案不健全。财务部不知道业务部门签了多少合同，也不知道合同变更。因此，要加强企业内部业务部门、财务部门、合同管理部门之间的协调与沟通。实行全流程信用风险控制，即对企业经营全过程和每一个关键业务环节进行全面风险控制，包括以客户信用调查评估为核心的事前控制、以交易决策信用审查为核心的事中控制、以应收账款催收专业监控为核心的事后控制。

(四)正确应用合同担保制度，防范和规避合同项目风险。

合同担保制度对于保障交易安全、维护合同权益具有重要意义。中小企业在经济担保活动中，应严格遵守合同法和担保法的规定，设定符合规范的担保内容和程序，真正用好合同担保制度，降低合同风险。一方面，中小企业要求其他企业提供担保时，应当审查对方的担保资格和用于担保的财产权利，并在合同中明确担保责任条款。一旦交易对手违约，可以依法追究担保责任，实现担保合同权利。另一方面，中小企业作为担保人或者为其他企业提供担保的，应当依法审慎设定，必要时可以要求被担保人提供反担保，降低合同担保风险，保障经营安全。此外，还要用好自己的合同权利，如先诉权、同时抗辩权、不安抗辩权、起诉权、起诉权等，维护自己的利益，实现合同的目的。

(五)重视合同证据工作，做好合同公证和见证工作。

由于缺乏证据意识，一些中小企业陷入“证据不合理”的尴尬境地，遭受经济纠纷，造成一些不应有的经济损失。法律讲究证据，因此，中小企业要重视经济合同文本和凭证的收集、整理和归档，做到未雨绸缪，防患于未然。一旦涉及经济纠纷，要及时调查经济往来记录，查阅原始卷宗，收集保存相关证据，提高胜诉几率。同时，要充分认识合同公证和见证的重要作用，依法对大额合同和重要合同进行公证和见证，确保经济活动的合法性。

(6)完善劳动人事制度。

随着劳动法律制度的不断完善，劳动者法律意识的提高，人才流动的增加，对企业劳动制度的要求越来越高。目前中小企业普遍存在的问题是:企业不与员工签订劳动合同或劳动合同不规范；未依照法定程序解除劳动合同的；不为员工缴纳社会保险费；没有建立保密制度。个别企业不与员工签订劳动合同，是因为认为签订劳动合同对企业是一种约束。其实企业应该意识到，签订劳动合同也是对企业的保护。只要雇佣事实存在，不签订劳动合同也存在事实劳动关系。如果有劳动争议，还是会按照劳动法处理。然而，在没有劳动合同的情况下，企业失去了通过签订劳动合同来保护自身利益和对劳动者规定义务的机会，在处理此类纠纷时往往处于被动局面。

(7)加强企业内部监督和考核。

与企业生产经营密切相关的企业内部监督考核，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。只有加强企业内部监管和考核，有效地进行事前防范、事中控制和事后监督，才能有效防范企业的法律风险。

(八)建立其他法律事务管理制度。

中小企业应当在法律顾问的帮助下，建立健全知识产权管理、索赔诉讼管理、劳动关系法律事务管理、环境保护、个人健康安全法律事务管理等制度。，理顺流程，防范企业系统风险。在生产经营过程中，还要及时发现和掌握可能存在的工商、税务、安全、各类监管等执法风险；同时，在工商年检、各类资质办理、分公司子公司注销登记等事项上。，应当聘请法律顾问提供必要的指导和协调。

在法制日益完善的今天，中小企业应该认识到:对于任何一个现代企业来说，法律风险在经营中是客观存在的；企业要有足够的法律风险意识，在经营中保持清醒的头脑，采取必要的措施防控企业法律风险。