资产库存汇总报告
为加强领导，保证固定资产清查工作有效有序进行，特开展资产清查工作。现将相关资产清查情况报告如下:
第一章:资产清查总结报告根据《福建省工商行政管理局关于印发福建省工商系统固定资产清查工作方案的通知》(龚敏商财[201x]298号)精神，全省工商系统于2065 438年6月20日至6月30日组织开展了固定资产清查工作。通过清查，实现了全面摸清底数、纠正问题、明确责任、规范管理、实施动态监管、条形码管理、制度有效的工作目标，加强了资产的完整性和安全性，促进了廉政建设，为加强资产管理、准确编制财务资产报表和预算奠定了坚实基础。截至201x年11年末，全省工商系统固定资产总额为1761666630元(清查前为1658213200元)，比清查前登记的实物账净增65438+。现将资产清查的主要情况通知如下:
一、主要做法
1.思想认识统一到位。在这次资产清查中，全省各级工商局，从领导到机关和基层干部职工，都能充分认识到系统开展资产清查的必要性，把它作为推进党风廉政建设、从源头上预防和治理腐败的需要，作为加强固定资产管理的重要举措，作为深化部门预算的需要， 科学管理财政资金，提高财政资金使用效率，是逐步实现政府资源公平分配和提高行政效率的需要。 如宁化县工商局组织固定资产管理和财务知识讲座，宣传加强固定资产管理的重要性，充分认识加强固定资产管理的必要性。
2.领导重视，齐心协力。为切实加强领导，确保固定资产清查工作有效有序开展，全省各级工商局成立了固定资产清查工作领导小组，主要领导亲自担任组长，分管领导担任副组长，成员由办公室、财务设备、人事教育、纪检监察室、信息分局等部门负责人组成。各级领导小组认真负责组织、指导和实施本级和系统单位的固定资产清查工作。各部门积极配合，齐心协力，形成合力，按照清查计划的时间步骤和工作要求，推进和完成固定资产清查的各项工作。办公室加强对工商固定资产和资产清查、登记、清查、挂失、报废等工作的日常管理。；信息技术部加强技术指导和CA资产管理；财务装备部认真履行牵头职责，上下互动，主动对接，加强业务指导；人教部门加强对人员调动和退休中固定资产转移的检查；监管部门加强对采购环节和挂失报废等处置环节的监管。宁德市、南平市工商局领导高度重视系统资产管理团队建设。各市、县(区)工商局配备了专职固定资产管理人员，建立了稳定的覆盖市局、县(区)局、工商局的固定资产清查和日常管理队伍。建立了部门负责人制度和资产管理联络员管理制度，建立了固定资产管理组织体系。莆田市工商局专门召开两次局长办公会议，及时研究解决固定资产清查中遇到的问题，确保清查工作有效有序开展。龙岩、三明工商局领导亲自带领工作组对系统单位资产清查工作进行了检查和审核。漳州、宁德工商局已将固定资产清查纳入县(区)工商局年度绩效考核。
3.周密的计划和强有力的组织。第一，认真制定资产清查计划。为做好系统性资产清查工作，切实解决系统性固定资产管理中存在的管理约束机制不落实、管理不规范、资产底数不清、账物不符、资产购置不入账等问题，省局制定了《福建省工商行政管理局固定资产清查工作方案》，明确了工作目标、工作要求、清查范围、清查内容和清查步骤。各级单位也结合自身实际，制定了更加具体的实施方案。二是及时培训、学习、宣传。为确保计划的实施，省工商局和设区市工商局分别及时召开系统的固定资产清查学习培训会，进一步统一思想认识，明确清查工作要求，宣传解读资产管理相关政策法规；举办资产管理应用软件操作培训，现场观摩宁德市工商局固定资产管理实务演示；分别听取了宁德市工商局和龙海市工商局的固定资产管理经验介绍。为了顺利开展固定资产清查工作，我们做了思想准备、组织准备和政策及业务准备。三是验收，确保库存目标的实现。省工商局办公室、金融装备处、信息分局和各设区市工商局相关人员组成4个检查复查工作组，对8个设区市、20个县(区)工商局进行了工作指导和抽查复查；各区市工商局领导小组组织清查办工作人员对100%县工商局资产清查工作进行了检查和复核。龙海市、长汀县、秀屿区工商局资产清查、清理工作，组织得力，早、紧、实、高质量完成。石狮市工商局有明确的资产卡流转记录，由名片持有人管理，一目了然。
4.做一个扎实的清单，不要走过场。各级工商局可以严格按照清查工作方案的步骤、时限和工作要求，分步实施，有序推进。第一，认真摸清日常管理规范。各级单位认真组织人员对本单位、本部门的固定资产逐一进行实地盘点、核实、清查，做到账卡相符、物卡相符、物卡相符，摸清固定资产来源，补齐固定资产卡片(含CA资产)。各部门、分公司、单位、办公室负责人应对本部门实际使用的固定资产进行确认并签字。二是认真摸清制度落实情况。在清查中，重点调查了固定资产日常管理和处置制度的建立和执行情况、管理人员的配备情况以及存在的问题。三是做好盘盈、盘亏、报损、报废的登记工作。资产清查小组对盘盈、盘亏、报损、报废、闲置进行认真登记评估，查找原因，提出处置建议，做好核销资产的档案管理。泉州、漳州、三明、南平、福州工商局清理报废年限和毁损资产成效突出。泉州市工商局* * *清查期间，清理报废报损固定资产2273件，价值5581.2万元；漳州工商系统* * *清理报废报损固定资产2474项，价值466.23万元；三明工商系统* * *清理报废毁损固定资产1242件，价值457.66万元；南平工商系统* * *清理报废报损固定资产2940件，价值3905438+0万元；福州工商系统* * *清理报废报损固定资产863项，价值200.55万元。
5.实施条形码管理的创新手段。为落实资产清查制度，克服日常资产清查工作任务重、覆盖面广、资产管理人员工作量大、组织实施困难等问题，省工商局在本次资产清查期间，在全系统全面推行固定资产条形码管理，配备扫描枪和条形码打印机，应用固定资产管理软件为每项固定资产贴上条形码，每项资产都有自己的条形码。身份证？。据统计，全省固定资产粘贴条形码145541张，为实施资产定期盘点制度、规范日常管理提供了科技手段，奠定了良好的基础，大大减轻了资产管理人员的日常盘点工作强度。龙海市工商局开发了资产管理辅助软件，增加了固定资产登记信息？查错了？功能，增强固定资产信息录入的完整性、规范性和准确性。
6.完善制度，建立长效机制。在清查中，许多单位根据资产管理的制度要求，指出了本单位资产管理的薄弱环节，并按照？统一领导，分级管理，责任到人，物尽其用？原则，建立健全资产管理办法，进一步明确各部门和资产使用人的职责，规范固定资产管理流程，完善资产管理账、卡、单、表的标准化体系，确保责任层层落实到人。宁德市工商局制定了《宁德市工商系统固定资产损失赔偿暂行规定》，明确了损失赔偿责任人、赔偿金额计算和赔偿方式时限，增强了干部职工爱护公共财产的意识，防止国有资产流失。福州市工商局修订配套制度，完善设备管理、改造、回收和报废处置规定，进一步细化固定资产管理相关要求。龙岩市工商局注重总结经验，提高管理水平，进行理论探讨，撰写了《当前工商部门固定资产管理存在的主要问题及对策》、《行政事业单位国有资产信息化管理分析》、《关于做好新时期车辆安全管理工作的若干问题》等理论探讨文章。
二、主要问题
1.思想认识不到位。资产清查之前，很多单位都不同程度的存在？重钱轻物，又买又不理管理？现象，固定资产日常规范管理意识淡薄，资产登记意识不强，甚至有抵触情绪。存在应付检查的现象。办公设备等资产未经资产管理部门和财务设备部门办理手续，在资产使用者之间转移使用，导致资产账卡信息与实物不符或下落不明。
2.固定资产管理机制落实不够。一是职责分工机制不落实，资产管理部门与财务设备部门职责分工模糊，未按照《福建省工商行政管理局固定资产管理办法》的要求落实分工。二是固定资产管理专职人员少，兼职人员多，难以落实职责。三是资产使用部门应指定兼职人员进行资产管理，制度执行不到位。四是固定资产管理流程落实不够，执行不到位，固定资产日常管理环节多，实际工作中不顺畅。五是资产配置预算管理意识淡薄，资产配置随意，存在重复购买和资产闲置现象。
3.账账不符。在清查中发现，相当一部分单位存在账实不符、账实不符的问题。一是固定资产账簿记录不全。新增设施设备时，部分金融资产账户和实物资产账户登记不及时，甚至资产遗漏；办公用房等基建项目已完工，未及时办理产权登记，未登记固定资产账户；房改出售的职工住房已办理过户手续，但单位固定资产账目未及时对账。二是固定资产账簿记录不同步。新增设施设备时，部分金融资产账户及时登记，实物资产账户未及时登记；有的实物资产账户登记及时，金融资产账户登记不及时；资产处置时，金融资产账户和实物资产账户未能同时进行相应的会计处理。三是固定资产账卡记录调整滞后。单位内部部门之间的资产调整，实物管理部门未办理；人员调动，未向实物管理部门办理归还个人使用资产手续。
4.缺乏到了退休期，长期闲置的资产管理。随着办公自动化和各类设备更新的加快，各类资产更新后，很多过时的设备被淘汰，疏于管理和处置，一些新的被忽略，造成资产浪费和损失；已报废、毁损的固定资产长期未核销，导致资产基数失真，影响预算安排。
5.资产配置集中管理体系不完善。省局统一发放设备器材，未执行集中统一发放制度，仍由业务处室直接发放给下级相关业务部门，导致部分市县区局部分固定资产来源不明、去向不明，无法及时入账。
三、整改意见
1.要进一步提高认识，加强领导。加强固定资产管理，防止固定资产流失，是提高财政资金使用效益的重要措施，也是各级工商局加强廉政建设的重要内容。要切实转变观念，克服担责任怕麻烦的心理。新官不理旧账？然后呢。把钱看得比东西重要？的想法。要充分认识和查找本单位在实施固定资产标准化管理中存在的差距，认真分析、研究和解决固定资产管理中存在的问题？是不是工作脱节，账目脱节？等提问。各单位要进一步重视和加强对固定资产管理的领导，指定一名局领导负责本单位的固定资产管理和协调工作，并坚持不懈地努力。加强宣传教育，增强责任感和主动性，落实责任制，并纳入年度绩效考核工作。
2 .进一步完善制度，长期运行。根据省财政厅、省机关事务管理局、省工商局关于固定资产管理的有关规章制度，以及本次资产清查中发现的问题，结合本单位实际情况，从资产管理任务、管理内容、管理原则、组织机构、职责分工、资产配置、资产使用、资产处置、资产评估、资产清查、资产信息管理、监督检查等方面制定明确细化的操作管理办法，从制度上规范固定资产管理。
3.要进一步明确责任，责任在人。进一步明确固定资产管理部门和固定资产使用部门的职责权限，实现？东西都有人管，东西都有人管？建立统一要求、分级管理、组织健全、个人负责的工作机制。财务装备部门、处室、人员和资产使用部门要认真履行资产管理职责。
各级工商局财务设备处是实施固定资产监督管理的职能部门，贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和方针政策；负责制定固定资产管理的规章制度，确保资产的安全和完整；负责审核本系统、本单位固定资产的预算、购置、调整、调拨、转让、损失、损坏和报废；负责本单位固定资产的分类核算，确保账物相符；负责本单位及所属系统内固定资产的资产评估；负责制定固定资产使用标准和年度计划，并组织实施；负责指导和监督同级资产管理部门的固定资产管理工作。
各级工商局办公室是各单位固定资产的管理部门，按照固定资产管理的有关规定，组织实施本单位固定资产的管理，配合财务装备部门完善固定资产管理的规章制度；负责本单位固定资产账卡的填写和管理；负责本单位固定资产的清查、登记、统计报表、日常监督检查、资产核实等工作；负责本单位固定资产的具体管理工作，如预算编制、计划申报、验收入库、登记入库、领用发放、维护保养、调拨、处置(转让、报损、报废等。)和产权界定，并负责实物量的分类核算。
人事部门人员变动时，应书面通知资产管理部门，并做好资产的调拨和接收工作。收到资产追回确认单后，即可办理人事变动相关的后续手续。
业务科室(办公室、部门、单位)、办公室、站、队等。各级工商局是本单位固定资产的使用部门，主要负责人是本部门固定资产管理的第一责任人，全面负责本部门固定资产的管理和使用，确保本部门使用和管理的固定资产的安全完整；落实一名兼职人员负责本部门固定资产的日常管理和维护。资产兼职人员变动时，应办理交接手续，清点帐、卡、物，并签署交接文件。
4.进一步规范流程，加强合作。各级单位固定资产管理相关职能部门要加强协作，密切配合，按照工作流程规范固定资产管理，严格遵循程序，相互监督，相互制约。首先是规范配置管理。业务部门需要增加资产配置时，应提出申请，说明增加原因、部门现有人数及现有相关资产配置等。办公室根据部门申请、现有资产配置数量、资产配置年限和标准等提出资产配置方案和预算意见。，由财务部审核，报局领导审批。二是规范采购管理。采购资产到货验收合格后，采购部经办人将固定资产验收单、发票、合同等相关文件移交办公室资产管理人员，通过固定资产管理软件填写并打印固定资产收据，发放单据、卡片、条形码，经办公室负责人审核签字后， 办公室或采购经办部门的资产采购人员持发票、合同、固定资产卡片或收款单据到财务设备部进行资金结算和报销，必须凭办公室开具的固定资产卡片或收款单据。 三是规范调入管理。上级分配或其他单位调拨的资产，由办公室统一接收。固定资产收据、卡片和条形码应由固定资产管理软件填写和打印，并由固定资产使用部门管理人员签字。办公室资产管理人员凭调拨单、固定资产卡片和收据到财务设备部办理固定资产入账手续。四是规范处置和报废管理。固定资产需要处置时，应严格控制《福建省财政厅关于印发福建省行政事业单位购置一般办公设备和办公家具预算标准的通知》(字[2011])中规定的一般办公设备和办公家具报废标准。另外，处置程序严格按照福建省国家保密局、省人民政府机关事务管理局《关于加强和规范涉密信息设备管理的通知》(保[2065 438+00]37号)和《关于印发福建省工商行政管理局固定资产处置管理实施细则的通知》办理。办公室根据固定资产使用部门的申请，按审批权限审批后，处置收入应及时移交财务装备部进行资金收入的账务处理，办公室和财务装备部也要按处置审批程序做好固定资产的减记账务处理。五是规范损失管理。因管理不当造成固定资产损失时，由责任人陈述情况，各级工商局在取得必要的证明材料后，提出处理意见(写明责任人和赔偿金额)，参照报废处置程序办理。六是规范配送(转出)管理。发放或调拨资产时，由相关业务部门提出分配方案或调拨申请，按规定程序审批后，由办公室统一发放实物资产，财务设备部发放固定资产调拨单，办公室和财务设备部按调拨审批程序同步做好固定资产的调减工作。
5.要进一步探索创新，科学管理。一是全面实施资产条码管理。今后任何固定资产的增加都必须贴条形码，要统一规范，提高固定资产的信息化管理水平。二是定期检查资产账簿登记动态。每月终了，财务装备部和办公室应检查资产帐簿的登记情况。如果金融资产账户与实物资产账户不符，他们应及时进行相应的调整和平衡。第三是充分利用？金融设备管理信息系统？平台，加强对固定资产管理的动态指导和监督，上级财务装备部门和处室要加强对系统所属单位资产账簿登记的核查，及时指导系统单位加强固定资产管理，充分发挥信息化的动态监督作用。
6 .重点处置报损和报废资产，真实反映资产情况。巩固201x资产清查成果，继续做好资产清查后续工作，根据盘盈、盘亏、报损、报废、闲置等情况，加大对未处置资产的处置力度，收集相关证据，实事求是地妥善处理盘盈、盘亏、报损、报废，更加准确地反映系统资产情况。
7.实施库存制度，推动各项管理制度的实施。各单位应每半年组织一次固定资产的全面清查，查明账面余额与实际金额是否相符，查明固定资产的保管、维护和利用情况，是否存在保管不善、维护不到位、闲置浪费和损失等现象，查明内部管理制度是否设计完善、执行有效，确保本单位固定资产的完整有效、物尽其用。8.加强CA资产和企业资产的登记管理。要建立CA资产和企业资产(私人协会和其他协会)的管理制度，明确责任。CA资产和公司资产都应该登记在账簿中。信息部门和企业组织应指定人员分别负责CA资产和企业资产的管理。CA资产使用部门应指定兼职人员负责本部门CA资产的日常管理和维护。CA资产发生变化时，应及时上报信息部门审核。要严格区分CA资产、企业资产和工商资产，确保工商资产管理的规范化，确保资产的完整和安全。
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第二章:资产清查总结报告根据《_ _ _ _ _行政事业单位资产清查工作方案》(蔡东[2065 438+0x]47号)和《关于在全市开展行政事业单位资产清查工作的通知》(蔡东[2065 438+0x]28号)的要求，我们对本单位进行了资产清查。现在，我们将对相关资产进行盘点。
一、资产清查的基本情况
(1)本单位成立于，属于行政/事业单位。主管部门为，法定代表人为，法定地址为，人员编制为，在编人员有干部职工，实有人员(含临时工)。该股的主要职能如下。
(二)工作基准日:本单位资产清查工作的基准日为201x年65438+2月31。
(3)资产清查的工作范围
本次资产清查的工作范围是:本公司和未与本公司分别核算和合并的单位分别填报报表。
未纳入本次清查范围，但相关数据单位由本单位上报，即。
(四)清产核资的具体实施。
1，本次清产核资工作的主要内容是:清理基本情况、清理账目、财产清查、完善制度。
2.资产库存的组织。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位的资产清查工作。小组成员包括:组长:，副组长:，成员:。
3.资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作计划，组织学习相关政策，研究工作报告，做好分工；(2)全面清理本单位户数、编制、人员状况等基本情况。时间安排:3月至3月；(3)清理账目，财产检查，时间表:逐月，组织人员录入固定资产电子卡并核对，时间表:逐月；(4)导入资产盘点报告，分析资产盘点结果；(五)撰写资产清查报告，提交相关资料；(6)总结完善单位资产管理方向体系。
4.其他工作条件
二、资产清查工作的成果
(一)资产清查的结果
根据201年2月365438日本公司会计报表及资产损益的清查情况，本公司资产总额账面价值为人民币元，负债总额账面价值为人民币元，净资产总额账面价值为人民币元，存货价值账面价值为人民币元。
(2)会计差错的调整
截止201x，65438+2，31，本公司会计科目中资产总额账面价值为人民币，资产清查报告中资产总额账面价值为人民币，属于会计差错调整。详情如下:
三。重要事项的说明
(一)资产损益和资本损失；
我单位本次资产清查，资产损失为人民币，占资产账面价值。主要包括流动资产人民币、固定资产人民币、对外投资(证券)人民币、无形资产人民币、其他资产人民币、资本损失人民币。具体亏损原因如下。
(2)资产盘盈；
本单位本次资产清查中，资产盘盈为人民币，占资产账面价值。主要包括流动资产人民币、固定资产人民币、无形资产人民币、其他资产人民币。存货盘盈的具体原因、核算和计价如下。
(三)土地使用权的说明；
(4)本单位申报和处理的资产损益。
在这次资产清查中，中国* * *生产方申报处理的资产损失，占单位总资产的账面价值，包括流动资产损失、固定资产损失、对外投资损失、无形资产损失和其他资产损失。
本次资产清查中，中国* * *产方申报处理资产盘盈，占单位总资产的账面价值，包括流动资产盘盈、固定资产盘盈、对外投资盘盈、无形资产盘盈、其他资产盘盈。
四、资产清查工作中发现的问题及改进措施
(一)资产管理存在的问题及其原因；
(2)财务管理存在的问题及其原因；
(3)相应的改进措施；
动词 （verb的缩写）供将来参考的材料
(1)单位201x年度结转后的资产负债表。
(2)土地、房屋、建筑物权属证明(复印件)。
(三)土地、房屋、建筑物分布、使用、经营情况的书面说明。
(四)需申报的资产损益和资本账户清单。
(5)201x年，市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构对报告进行审计。
(6)其他需要提供备查的材料。
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第三章资产清查总结报告为贯彻落实《娄底市委办公室、娄底市人民政府办公室关于印发娄底市市级行政事业单位资产清查实施办法的通知》精神，我局按时完成了资产清查的主要工作，现将资产清查工作情况报告如下:
一、资产清查工作总体情况分析
(1)资产清查的基准日。
本次资产盘点基于2011 65438+31二月。
(二)具体实施资产清查工作。
1.娄底市商务局成立资产清查领导小组。制定了资产清查工作实施方案。主任苏敏为组长，副主任李德坤、李正平、秦、刘颖为副组长，成员包括财务部、纪检监察室、后勤服务中心、办公室、人事处等部门。领导小组负责指导和协调局机关资产清查工作，研究制定相关清查措施，协调解决相关重大问题。
2、及时宣传。利用我局电子显示屏公示国有资产清查情况，周五下午了解到资产清查实施方案。
3、召开资产清查领导小组会议，布置工作，强调工作纪律，决定资产处置的一般事项。
4.资产清算工作组全体人员对该局资产进行了全面自查和清算，摸清了家底。
5.有关资产处置的重大问题提交局党委会议决定。
(3)资产清查工作取得的成绩和存在的问题。
通过这次全面认真的资产清查，摸清了家庭背景，理顺了账目，规范了资产管理和财务管理，为建立健全资产管理长效机制奠定了基础。但由于我局是由原市外经委、市商业管理处、市物资管理处、市贸易办等单位在机构改革时组建而成，财务账目也是按照原单位的账目直接接管，没有对原有固定资产进行清查，部分往来账目也没有处理。所以这次盘点要处理的固定资产比较多，时间也比较长。
二、资产清查工作的成果
通过清查，暂付款应减少109876.90元，暂减少50162.40元，流动资产净损失59714.50元。固定资产盘盈增加1000055.49元，盘亏应减少788785.75元，固定资产净损失-211269.74元。本次资产清查待处理金额为151555.24元。
三。其他需要说明的事项
固定资产清查表(蔡庆04表)①办公用房账面数为8，377.89平方米，与去年部门决算中资产报表中办公用房9，053平方米不符。这个库存是最准确的。②办公用房增加65，438+0，522平方米，计83，506，5438+05.49元，其中:主要是老干部活动中心665，438+08平方米，计690，965，438+05.49元，现办公场所办公楼应增加904平方米，计65，438+0，465，438元。③办公用房减少2，665，438+065，438+0平方米，共计29，965，438+046.54元，即企业改制时将原外经委的一处办公用房和原星马宾馆一起拍卖给现在的恒丰宾馆。
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