如何写一篇百货公司财务管理制度的范文？

百货公司的财务管理系统可以分为三个部分来描述。首先，它可以描述建立该系统的目的；第二，它可以描述具体的系统；第三，它可以描述特殊的注意事项。

百货公司财务管理系统范文1

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

企业财务管理系统模型

第二条公司会计核算应遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金并有效使用，监督资金正常运转，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(3)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购置、建造、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产检查。(五)按期编制各种会计报表和财务报表，做好分析和考核。

第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责财务管理的组织、实施和检查。会计人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，严守公司秘密。

第二章财务管理基础工作

第五要加强原始凭证的管理，使之制度化、规范化。原始凭证是公司每一项业务活动不可缺少的书面凭证，是会计记录的主要依据。

第六条公司根据经审核无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须包括:填制凭证的日期、凭证号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证的张数、填制凭证的人、审核人和主管会计的签名或盖章。收付凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。

第七条为完善会计核算，应当按照国家统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应当以实际经济业务为基础，按照规定的会计处理方法进行，确保会计指标一致、可比和会计处理方法一致。

第八条为做好会计稽核工作，会计人员应认真审查每项业务的合法性、真实性、程序的完整性和资料的准确性。会计凭证和报表的编制应由专人审核，重大问题应由财务负责人审核。初级经济师考试:工商管理专业知识与实务，工商企业的概念......

第九条会计人员应当根据不同的会计核算内容，定期将实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等记录在会计账簿上的有关数字进行核对，确保账证相符、账实相符、账表相符。

第十条建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，并妥善保管。按照《会计档案管理办法》的规定保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或者辞职，必须将其全部会计工作移交给继任者。会计人员办理交接手续时，必须有一名主管负责交接，交接人员和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可调离或离职。

第三章资本和负债管理

第十二条资本是公司经营的核心资本，必须加强管理。公司募集的资本必须经中国注册会计师验证，并根据验资报告向投资者出具出资证明书，并做相应记录。

第十三条经公司董事会提议，股东大会批准，可以根据公司章程增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可以相互转让其全部或者部分出资，股东应当向股东以外的人转让其出资，并按照公司章程的规定购买其他股东转让的出资。财政部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金时，必须努力降低融资成本，同时按月计提利息费用，计入成本。

第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。凡超过一年未支付的应付账款应查明原因，确实无法支付的应付账款应报公司总经理批准后方可处理。

第十七条公司对外担保业务应按公司规定的审批程序报批，经财务管理中心登记后方可正式对外发放。财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，并督促相关业务部门在担保到期后及时撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金管理:严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行规定》，根据公司实际需要合理核定现金库存限额，超过部分及时送银行。

第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金。出纳必须每天平衡黄金日记账的账面余额，并与库存现金核对。如有不符，应及时查明原因。财务管理中心经理应定期或不定期检查库存现金，确保现金的安全和完整。公司所有的现金收支必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款管理:加强银行账户和其他账户的保密。除非业务需要，否则不允许泄露。银行账户的印鉴应当由专人负责，并同时使用，不得由一人保管和使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户。

第二十一条出纳人员应随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得将银行账户借给任何单位或个人结算或提取现金。每月月底，要做好与银行的对账工作，并编制银行余额调节表，对未结清的账款进行分析，找出原因，向财务部门负责人报告。

第二十二条应收账款管理:每季度末分析应收账款的账龄和回款情况，并向相关领导和业务主管部门汇报，督促业务部门积极催收，避免坏账。

第二十三条其他应收款管理:逐页记账，严格个人贷款审批程序。贷款的审批程序是:借款人所在部门的总经理负责人、财务负责人。借入现金必须用于支付现金结算范围内的各种费用项目。

第二十四条短期投资的管理:短期投资是指能够并将在一年内实现的投资。短期投资必须在公司授权范围内进行，收入、成本和损益按现行财务制度核算。

百货店财务管理系统范文2。

第一章总则

本财务管理制度适用于集团公司、股份公司和有限责任公司，可根据企业实际参照制定。

第一条根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基本工作规范》，结合公司实际情况，制定本公司财务管理制度(以下简称制度)。

第二条本制度是规范总公司及子公司会计核算程序和财务管理的管理办法。

第三条各子公司应根据本制度规定，结合自身生产经营特点和管理要求，制定适合本企业的具体财务管理制度和实施细则，经总行批准后实施。

第二章财务管理机构

第四条总行实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。

总公司是独立的企业法人，自主经营，自我发展，自负盈亏，自律。依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金等方面实行统一管理。

第五条法定代表人、总经理、财务负责人和总行财务管理部经理在财务会计管理中的主要职责是:

1，对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

2.决定公司内部财务机构的设置，建立健全内部控制制度；

3、组织制定内部财务管理措施，按规定程序报批后实施；

4.接受财政、税务、审计机关的监督。

第六条财务总监在财务会计管理中的职责:

1.公司财务总监由董事会选举产生，并对董事会负责。

2.主持公司全面财务工作，带领财务人员完成各项会计工作，提出财务管理部经理、控股子公司财务负责人及一般财务人员的聘任或解聘建议；

3、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作；

4、贯彻国家有关财经政策和法规，坚持原则，开源节流，提高经济效益；

5、监督检查资金使用、费用支出和财产管理情况；

6.协调各单位各部门与财务管理部门的关系；

7.审查各子公司的内部财务管理制度；

8.审核公司重要财务报告，确认无误后上报；

9.参与制定公司财务管理规章制度，监督检查公司各级财务运行和资金收支情况。

第七条公司财务管理部经理的主要职责是:

1，具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的所有财务核算和会计核算；

2、如实反映单位的财务状况和经营成果；

3、监督财务收支，依法缴纳国家税款并向有关方面提交财务报表；

4.参与公司经营决策，统一调配资金，统筹处理财务工作中的问题，组织指导下属单位的财务管理和经济核算；

5.协助财务总监和总经理进行财务工作，直接向财务总监负责；

6.负责公司资金转账的审核和签字；

7、根据公司的经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金使用的依据；

8、提出财务会计制度。

第八条公司控股子公司财务总监的主要职责是:

1，具体负责子公司的财务管理，包括生产经营过程中的所有财务核算和会计核算；

2.如实反映所负责子公司的财务状况和经营成果；

3、监督财务收支，依法缴纳国家税款并向有关方面提交财务报表；

4.参与子公司的经营决策，按月向总公司上报资金计划，根据股份公司批准的资金计划安排资金支出，统筹处理子公司财务工作中的问题，组织指导基层单位的财务管理和经济核算；

5.协助财务总监和子公司总经理做好财务工作，直接向财务总监负责；

6.负责审核并签署子公司的资金转账；

7、根据子公司经营计划，提出年度财务计划，作为使用子公司资金的依据；

8.修订子公司的财务会计制度，并报股份公司备案；

9.根据子公司的年度预算控制所有费用；

10.根据总公司的要求，组织完成子公司的年度财务审计和税务审计。

第九条公司各级会计机构和财务人员应按规定对本单位进行财务会计监督，主要内容如下:

1.对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并向单位负责人报告；对记录不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充；

2.发现账簿记录与实物、资金不符的，应当按照有关规定处理。无权自行处理的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理；

3.除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。不得将公司资金以个人名义开立账户存储；

公司财务管理部从三个环节监督公司支付和使用的全过程，包括费用支出和投资或交易:

(1)事前环节:主要检查业务合同、使用计划、审批程序等资金使用依据是否完善无误；检查金额、付款方式和期限是否与合同和计划相符。

(2)进行中环节:主要检查款项是否按照合同约定的时间、地点汇出并打入对方合法账户；检查用途是否被改变等。

(3)事后环节:主要检查资金效益是否符合合同目标；检查资金的回收或提取情况等。

第十条各级财务管理部门必须建立检查制度。

出纳人员不得负责稽核、保管会计档案和登记收入、费用、债权债务。

第十一条会计人员应当力求稳定，不得随便调动。公司财务负责人由公司董事会聘任或解聘。

总公司控股子公司的财务总监由总公司委派、聘任或解聘。控股公司财务总监独立于所有业务部门，人事关系归总行财务管理部。其成本在年终考核时直接计入子公司成本，其工作直接对公司财务管理部门负责。

会计人员因故调动或离职，必须与接替人员办理交接手续；未办理交接手续的，不得离职或中断会计工作。

被撤销或合并单位的会计人员必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务清单，办理交接手续。

移交包括转让方管理的会计凭证、报表、账目、资金、实物和未了事项。交接必须有人监督。控股子公司一般财务人员交接由单位领导和公司财务管理部经理监督；子公司财务总监的交接由总公司财务管理部经理会同单位领导进行监督；总行财务管理部经理的调动应由财务负责人监督；财务总监的工作交接由总经理监督。

第十二条会计人员后续教育制度:

总行财务管理部将组织会计人员每年参加不少于10个工作日的业务培训，及时更新知识，提高财务人员素质。

第三章会计原则

第十三条公司应执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》以及其他有关会计通则、会计凭证和会计账簿、内部审计和财产检查的法律法规。下列事项应当办理会计手续和进行会计核算:

1，证券收付；

2.财产的接收、增加、减少和使用；

3.债权债务的发生和清偿；

4.资本和资金的增减及资金的收支；

5.收入、成本和费用的计算；

6.财务结果的计算和处理等。

第十四条会计核算方法，一律采用借贷记账法，会计核算原则采用权责发生制。

第十五条公司采用的会计处理方法必须一致，未经股份公司董事会批准，任何人不得随意变更。

第四章公司的资金筹集和管理

第十六条公司资本由法人股和自然人股组成。(股份有限公司经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。)

第十七条公司筹集的资金除货币资金外，可以由投资者以实物、知识产权、土地使用权和其他可以用货币估价并依法转让的非货币财产出资。但是，法律、行政法规规定不能作为出资的财产除外。

第十八条股份有限公司筹集的资本必须聘请注册会计师验证资本，并出具“验资报告”，公司法定代表人可以凭“验资报告”向投资者出具出资证明书。

第十九条公司在生产经营过程中，不得以任何形式抽回资本(法律另有规定的除外)。

第二十条公司全部资本分为等额股份，股东以其股份为限对公司承担责任；公司以其全部资产对其债务承担责任。

第二十一条根据股份有限公司的发展，经董事会提议和股东大会决议，可以通过下列方式进行增资扩股:

1，向社会公开发行新股；

2.向原有股东配售新股；

3.派发红股；

4.将公积金转为股本。

第二十二条公司增加或减少注册资本的方案，由公司董事会提出，股东大会通过，并报国家有关部门审批。

第五章货币资金和结算资金的管理

第二十三条库存现金管理

1.现金出纳必须制作每日结算表，并随时核对库存现金。不准挪用现金或用白条抵库。财务管理部领导和有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，确保账实相符。

2.如果出纳从银行提取2万元以上的现金，公司必须派专车护送。

3.凡是可以用转账支票支付的款项，一律不得用现金支付。

4.现金支付范围:支付员工工资、各种津贴和奖金；商务旅行者

差旅费用；向个人收购农副产品和其他物资的价格；结算起点以下的零星费用等。

5.差旅费的借款，出差人员必须填写借款申请表，注明出差时间、地点和申请金额，并按贷款审批程序进行审批。出差人员返回企业后必须在七个工作日内报销并结算，七个工作日之后财务人员不再办理。借款金额由财务人员从工资中扣除。

其他贷款由借款人填写申请表，按照本制度规定的审批权限逐级审批。

6.一切现金交易必须有收付凭证支持，严禁靠文字。严禁以境外单位或私人名义转移现金或支付现金进行大额(654.38+0万元以上)交易或交易。

第二十四条银行存款管理

1.银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户仅用于本单位业务收支的结算。严禁将账户借给其他单位或个人使用。严禁为其他单位或个人收取和转移资金。

2.银行账户的账号必须保密，除业务需要外，不允许泄露。股份公司的所有事业部原则上不允许开立银行账户。因工作确需开户的，须报公司财务管理部批准。

3、银行账户印章的使用实行两章负责制度，无人统一保管。印章保管人临时出差时，会委托他人保管。

百货店财务管理系统范文3

成本和费用管理

首先，各公司应建立成本和费用的授权和批准制度，加强成本预算约束，建立适当的成本控制系统。

二、各公司应根据历史成本数据和行业数据，采用合理的方法预测公司的成本水平，并根据预测结果形成成本预算。

三、各公司应根据成本预算、定额和支出标准，将成本指标分解到相关责任科目，确保成本预算指标的有效执行。

四、公司应规范成本项目、标准和支付程序，对于未纳入预算或超出预算的成本项目，必须按规定程序办理审批手续。

五、各公司应根据公司的具体情况，制定公司的关键控制费用标准和控制程序。

六、各公司必须遵守辽钢集团和各行业的成本支出标准范围，区分不同种类的支出，正确核算成本费用。

七、公司销售折扣、折让以及支付必要的佣金、回扣、手续费、劳务费、佣金、回扣、进场费、业务奖励等费用，必须签订相关合同，并履行必要的内部审批程序。

八、各公司应依法为员工缴纳基本医疗、基本养老、失业、工伤等基本保险，所需费用直接作为成本(费用)列支。为员工购买除上述保险以外的各类商业保险和企业年金，须报辽钢集团审批。

九、企业为职工缴纳住房公积金和职工住房分配货币化的财务处理，按照有关规定执行。工会经费按照规定提取和拨交工会。

十、公司的捐赠开支必须报辽宁港务集团批准。

十一、各公司应建立成本分析、报告和考核制度。

十二、公司不承担下列属于个人的费用:

(1)娱乐、健身、旅游、娱乐、购物、礼品等支出。

(2)购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

(3)个人行为引起的罚款、赔偿等费用。

(4)购房、缴纳物业管理费等费用。

(五)其他应当由个人负担的费用。

以上是边肖今天的分享，希望对大家有所帮助。