2022年高新技术企业优惠政策
一、高新技术企业的认定对企业有什么好处？
肖波认为，认定高新技术企业对企业有六大好处:
第一，享受税收减免。在确定为高之前，企业所得税税率为25%，确定后，所得税税率为优惠税率15%，税率至少降低了10个点。
二是R&D费用可扣除75%，弥补亏损期限由5年延长至65，438+00年。
第三，获得经济奖励。你的企业确定高了之后，你可以直接从政府获得几十万到上百万的直接奖励。
第四，品牌可以提升。中标唯一一家国有企业的技术品牌招标，有助于提高企业的品牌价值。
第五，在申请项目时，国家在政策上向高新技术企业倾斜，这将为企业今后申请国家政府、科研项目和企业上市投标提供有力支持。
六是高新技术企业优先上市和培养。高新技术企业证书有利于降低风险，也是金融机构的一个顾虑。
第六，我们的企业招标会更好的满足政府的要求，一个优质的产品会在政府要采购的系统中得到优先考虑。
二、2022年申请认定的国家高新技术企业可享受税收优惠政策。
申请国家高新技术企业，发现成功了，可以享受很多税收优惠政策。小波从增值税、个人所得税、企业所得税三个方面进行全面总结。
(1)增值税
一是软件产品增值税即征即退。
一般纳税人销售其开发的软件产品，其增值税和实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
二是进口仪器设备免征增值税。
直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器设备免征增值税。
(2)个人所得税
一是中小型高新技术企业向个人股东转让股本，不超过5年内分期纳税，税率仍为20%。
二是对高新技术企业技术人员的股权奖励可以分期支付，在不超过5年内分期支付。个税的征收仍将按照工资薪金所得进行结算。
(3)企业所得税
一是高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
二是减免技术转让收入。技术转让收入不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税。
第三，研发费用扣除。这是一个常用的项目，实际发生的研发费用按照实际发生额的75%在税前扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%进行税前摊销。这里需要注意的一点是，今年制造业R&D费用附加扣除为75%，已经提高到100%。
第四，加速贬值。高新技术企业可以通过缩短折旧年限或加速折旧来处理固定资产折旧。
第五，损失结转期延长至10年。具有高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，允许在合格年度前五年未完全弥补的亏损结转，以后年度弥补。最长结转期从5年延长至10年。
3.海南高新技术企业认定有哪些条件和优惠政策？
(一)海南省各地高额奖励政策:
海南省1
政策:《海南省科技厅关于组织申报2022年海南省高新技术企业财政补贴的通知》(琼科〔2022〕123号)，
奖励:
(1)高新技术企业“精英行动”奖励:按照15%实际R&D投入超过销售收入的3%，分别给予种子企业、瞪羚企业、龙头企业最高补贴300万元、500万元、10万元；R&D投资适用企业所得税申报表中“R&D费用允许扣除”项目；销售收入以企业所得税申报表中的“营业收入”为准。
(2)高新技术企业R&D资金增量奖励:年度额度为企业R&D资金年度增量的30%，规模以上企业(纳入省统计局一套网上申报平台的企业)不高于200万元，其他企业不高于654.38+0万元；R&D基金应在企业所得税申报表中填报“R&D费用可以加计扣除”。
(三)整体迁入高新技术企业奖励:按企业办理迁入登记后12个月的固定资产投资和R&D投资给予奖励，金额为企业固定资产投资的5%或R&D投资的10%，最高500万元。
(四)高新技术企业孵化器内企业R&D资金增量奖励:不超过企业年度R&D资金的25%。最高不超过50万元，R&D费用以企业所得税申报表中“可抵扣R&D费用”为准。
2.海口市
政策:海口市加快高新技术产业发展的若干措施(试行)海府规[2020]9号
奖励:
(1)积极培育高新技术企业。对海口首次通过认定的高新技术企业给予一次性奖励50万元，对再次通过认定的高新技术企业给予一次性奖励65438+万元。
(2)建立高新技术企业培育库。符合国家科技型中小企业评审条件或未自主申报高新技术企业的企业，经企业申请后纳入高新技术企业培育库，对新入库企业给予一次性发展奖5万元。孵化期3年，在孵化期内获得高新技术企业认定的，自动出库；3年期满后，未通过高新技术企业认定的，将进行调仓，不再受理入库申请。
(3)加大对高新技术企业的投资激励。从省外整体迁入海口的高新技术企业，符合自由贸易港产业发展方向，具有一定规模和成长性。经省科技厅确认，承诺10年内不迁出海口，奖励50万元。自整体迁入次年起，按照企业所得税市级留成部分，按前两年30%的比例给予奖励，专项用于企业技术创新和研发。
对上述落户海口重点工业园区的高新技术企业，每年给予办公用房实际租金补贴，三年累计租金补贴不超过65438+万元。企业不得重复享受园区相关租金补贴政策。
(4)在海口注册的高新技术企业首次在沪深证券交易所(含科技创新板)上市的，由市财政给予15万元奖励，按照海口市政府发布的《海口市促进金融业发展的若干措施》(海〔2019〕3号)执行。
在海口市辖区外注册的高新技术企业，经首次公开发行并在科技创新板上市后，给予不超过200万元的一次性奖励。本条和第7条不得重复。
3.三亚市
政策1:关于三亚市高新技术企业认定、管理和扶持办法的通知(海府办[2020]9号)
奖励:
(1)鼓励市级高新技术企业加大R&D投入，按照企业上一年度享受R&D费用税前扣除政策的R&D资金数额给予企业财政奖励。奖励金额按上一年度R&D资金额的30%给予补助，最高不超过企业上一年度对三亚地方财政贡献(不含契税、土地增值税和房地产相关财力)，最高50万元。本条及三亚其他类似优惠扶持政策，企业可按高优先原则申请，但不能重复享受。每家企业最多可享受三年这一政策。
(2)首次认定为市级高新技术企业的，给予一次性奖励65438+万元；获得市级高新技术企业认定的，给予一次性奖励40万元。
(三)经认定为高新技术企业或已纳入海南省高新技术企业培育数据库的企业，可在有效期内申请享受本办法第十三条的政策；直接认定为高新技术企业(含已认定或重新认定且在有效期内的企业)给予一次性奖励50万元；对整体迁入我市的省外高新技术企业，在其高新技术企业资格有效期内完成迁移的，给予一次性奖励50万元。
(四)鼓励科技服务机构为企业申报高新技术企业提供服务，鼓励孵化器、众创空间培育和引进高新技术企业。根据上一年度服务、培育、引进的高新技术企业数量，对科技服务机构、孵化器、众创空间按照5万元/家的标准给予一次性奖励；企业申报成功的，给予一次性奖励5万元。
政策二:三亚崖州湾科技城高新技术企业培育办法(试行)石三科技城发[2020]47号
奖励:
(1) R&D资助:仓储企业每年都可以申请R&D资助。资助金额为上年度R&D费用实际支出的30%，最高65438+万元。对于注册时间不到1年，已有专业创投机构投资且资金实际到位的仓储初创企业，第一年资助研发费用8万元。
(2)法律服务券:仓储企业每年可申请5万元法律服务券。
(3)出境养殖奖励:
1)自入库之日起不足1年的企业，给予一次性奖励50万元；
2)对出库1年、入库之日起不满2年的企业，给予一次性奖励30万元；
3)对自入库之日起满两年不满三年的企业给予一次性奖励65438+万元；
4)企业当年通过培育入库和入库的，可享受入库补贴和入库奖励。
(4)复审奖励:对获得高新技术企业证书并在三年有效期后通过高新技术企业复审(含重新认定)的企业，给予一次性奖励65438+万元。
其他市县:
琼海市一次性奖励30万元，万宁市一次性奖励20万元。其他市县的文昌、临高、陵水、澄迈、洋浦也有。由于篇幅有限，就不细说了。我会列出相关的政策文件，你可以自己搜索或者向我要。
其他市县政策奖励文件:
1.琼海市引进培育高新技术企业二十条优惠措施(试行)琼海市委办〔2020〕13号；
2.《文昌市扶持科技创新企业的若干措施》(文昌市发〔2020〕343号)；
3.陵水黎族自治县互联网产业发展专项资金管理暂行办法的通知办[2019]80号；
4.《关于促进澄迈县高新技术产业发展八项政策措施的通知》(澄迈发〔2020〕41号)；
5 .《五指山市科技创新知识产权奖励办法(试行)》；
6 .《保亭黎族苗族自治县科技创新奖励办法(试行)》富宝办发〔2020〕3号；
7.昌江黎族自治县加快高新技术企业发展的若干措施(试行):长府规[2021]1号；
8.万宁市促进科技创新发展的若干措施(试行)万福办[2021]29号；
9.洋浦经济开发区科技创新优惠政策实施细则5号【2021】。
(二)海南高新技术企业认定条件:
1.申请认定时必须注册一年以上；
2.企业通过自主研发、受让、捐赠、兼并等方式，获得对其主要产品(服务)起核心技术支撑作用的知识产权的所有权。
3、企业的主要产品(服务)起核心支撑作用的技术属于“国家支持的高新技术领域”的范围；
4.企业中从事R&D及相关技术创新活动的科技人员占当年职工总数的比例不低于10%；
(以上1到4条件都要满足，缺一不可。)
5.企业最近三个会计年度的R&D费用总额(实际经营期不足三年的，按实际经营时间计算)占同期销售收入总额的比例符合以下要求:
最近一年销售收入低于5000万元(含)的企业比例不低于5%；
最近一年销售收入5000万元至2亿元(含)的企业，比例不低于4%；
上一年度销售收入2亿元以上的企业比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研发费用总额占研发费用总额的比例不低于60%；
6、近一年高新技术产品(服务)收入占同期企业总收入的比例不低于60%；
7、企业创新能力评价应满足相应要求；
8.企业申请确认前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
(3)海南省高新技术企业申报时间:
2022年我省高新技术企业认定申请网上截止时间为2022年6月10，光盘提交截止时间为2022年6月17。市县科技管理部门向省科技厅报送的截止日期为2022年6月22日。逾期在线系统会自动关闭，请尽量提前申报。