内部工作计划
内部工作计划1一、集团公司内部审计工作总体思路:
1.公司未来五年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计和经济合同审计转变。
2.20xx年审计工作的重点是提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用，即在实施审计监督的同时，提高审计服务功能。
二。集团公司20xx年内部审计工作计划如下:
1.完善审计内控体系，促进集团内控管理的改进和完善。
(1)首先，完善集团公司内部审计制度，使审计工作有据可依。根据审计业务类型，我们将建立三个内部审计体系:集团公司内部控制体系审计办法、集团公司预算执行审计办法和集团公司合同管理审计办法。
⑵内部控制制度是指公司为实现经营目标，保证资产完整，保证会计信息真实，促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、制约和检查的控制制度。20xx内部审计工作应以公司内部控制为基础，对其执行情况进行检查和评价，主要评价内部控制是否健全、有效、可靠；在其内部控制制度健全、有效、可靠的前提下，是否在运行中得到认真执行和落实，是否有利于公司的经营活动，促进公司的发展等。，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性地提出审计意见，促进下属企业健全和完善内部控制制度，保证经营活动的正常进行。
⑶通过预算审计促进预算管理理念的转变。目前公司内费用相关制度不完善，部分单位以预算为费用标准(而不是以费用制度为预算标准)。因此，费用失去了规划，有些项目超出了预算范围。审计将配合财政等相关部门建立健全各项费用管理办法，制定相关费用标准，并使之成为预算编制指南和规范性文件。
2.以经营业绩审计为重点，与经济责任审计相结合。
内部审计必须以公司经营业绩审计为重点，主要是对下属企业半年度经营业绩(预算执行)审计。通过经营绩效审计，不仅要发现错误，防患于未然，及时发现问题并加以纠正，而且要逐步实现从发现到预防的转变。更重要的是，要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住重点，提出建议和意见，促进下属企业加强管理，提高经济效益。
内部审计在开展经营业绩审计时，应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计及其他专项审计相结合，经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况及真实性进行审计。集团公司既要加强离任审计，又要做好在职审计，重视对下属企业领导干部经营业绩的评价。
(1)下属企业经营业绩审计(年度审计和半年度审计):
通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核组，作为对下属企业考核的依据。
通过20xx年半年度预算执行审计，发现了预算执行过程和内控管理中存在的一些问题，围绕集团年度经营目标，督促其纠正问题，落实集团经营方针，落实经营管理措施，提高经营效益。
(2)结合经营情况开展经营专项审计，促进内控制度的落实和执行。
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，所有企业的收入都要纳入预算管理并进行核算，禁止小金库。因此，需要审计下属企业的收入项目是否纳入预算管理，收入金额是否入账，收入内部控制是否健全有效。
(2)对成本支出进行跟踪审计。
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入绩效考核，在ERP中实行预算控制。因此，对下属企业主营业务成本原始票据的范围、标准和合法性进行审核，以确定下属企业各项成本费用的真实性和合法性。
(3)工程竣工结算审核。
近年来，集团公司出现了一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算由具有工程造价资质的咨询公司进行审计。所以主要是对工程招投标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、按照“审后要追究，审后要整改，审后要使用”的原则，建立审计结果执行情况反馈制度，加强对审计意见执行情况的跟踪，定期组织对审计结果执行情况的检查。
1.对已下达整改通知书、责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，督促落实审计意见，逐步减少企业存在的问题，防止同样的问题再次发生，达到查违、纠偏、防患于未然、加强管理、规避风险的目的。
2.要进一步加强与集团公司各职能部门特别是财务部门的合作和工作沟通，及时上报审计部门掌握的相关信息，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内部审计环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计组人员流动，审计岗位配备不全，导致年度工作目标未能全面落实。20xx年要支持领导，配合有关部门按照岗位设置配备审计队伍，充实审计队伍力量。
2、协助和配合相关部门改进和完善内部控制制度，做到管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计的作用。
参与活动之前、期间和之后的管理角色。
3.利用公司的杂志宣传内部审计，报道一些通过内部审计使被审计单位增加效益的案例，或者定期与公司职能部门和下属企业的老板及相关部门进行座谈，让全体员工了解内部审计在企业中的作用，特别是下属企业的领导能从了解和重视内部审计上全力支持内部审计，为内部审计的进一步发展打下更好的基础。
4.通过审计回访，落实审计问题的整改，同时审计部门可以了解下属企业的诉求和解决问题的困难，深入了解企业的经营情况，更好地为企业服务。
5、对现有内部审计师进行业务培训，组织参加国际内部审计师资格考试等。，不断丰富业务知识，提高审计人员素质，以适应新形势、新任务的需要。
内部工作计划的第二部分是加强业务培训，提高团队素质。
新的一年，我们将从“内控优先，强化制度执行”的角度，加强客户经理队伍建设。20xx年，我们重点培养一线信贷人员。一季度全行工作计划以金融法律法规、各项制度、经营理念、信贷业务规范操作流程和要求为重点，在较短时间内培养一批政治过硬、素质过硬、业务素质高、能适应改革步伐的员工。定期组织学习财经政策和上级文件精神，努力提高政治觉悟和业务素质，增强依法经营的自觉性。同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量。
在保证新增贷款质量方面，一是加强对各类机构和信贷人员贷款权限的管理，禁止其超权限发放贷款。二是加大对跨区域贷款、人人贷、大额贷款等违规贷款的查处力度。如果发现一起，就一起处罚。第三，认真开展贷前调查，准确预测借款人收益，确保贷款按期收回。四是严格执行大额贷款管理制度。第五，严格审查贷款审批，贷款投向是否合法，期限是否合理，利率是否正确，第一责任人是否明确，抵押物是否真实合法，担保人是否具有担保实力，贷款档案是否齐全。通过上述措施，确保信贷资产质量逐年提高。六是全面开展信用档案统一模式、标准化、规范化管理，实行专柜归档、专人保管，建立调用登记制度，确保档案完整。人员调动或变动时，应移交贷款档案，由退保人、接收人、监管人双方在交接清单上签字，促进所辖信用社信贷档案管理升级。
三是加大金融新产品的营销力度。
近年来，我社加大了信贷产品创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平显著提高。但是，在贷款偿还方式和贷款期限的确定上还存在一些不足。因此，省联社于20xx 114年10月14日发布了《山东省农村信用社分期还款暂行办法》。为满足贷款客户的不同需求，缓解集中还款压力，进一步提高信贷管理水平，防范信贷风险，公司业务部将于20xx年在信贷管理中引入贷款分期还款，以完善信贷服务功能需求，防止部分客户长期占用信贷资金，增加信贷风险后果。
第四，加强信贷规章制度的执行。
首先要落实“三查”制度，对银行员工进行素质培训，使每一项工作计划都在细节的基础上，按照正确的思路去做。坚持防范贷款风险第一，贷款发放后，每笔贷款都必须按照“三查”的内容、要求和程序进行认真调查、审查和检查，并填写“三查”记录簿进行严格考核。报联社审批的贷款必须有信贷人员的调查报告和信用社的会议记录，必须进行换人审查。其次，要实行审贷分离制度，对贷款发放实行审贷分离、分级审批的管理制度。基层信用社的贷款必须经审贷小组集体会议批准，大额贷款要报信用社审贷委员会批准。还规定，基层信用社发放的每一笔贷款，无论金额大小，都必须经过分管主任审核、登记、签字，坚决杜绝信贷员“一手”放贷。三是要加大对违纪违规行为的惩处力度，严惩违纪违规人员，对因违纪违规造成不良贷款的责任人给予在岗清收、下岗清收等行政处罚。情节严重的，由责任人承担贷款赔偿责任。
五是明确信贷投放重点，持续优化信贷结构。
20xx年，我部将按照“分类指导、区别对待”的原则，明确信贷投向。第一，提高房贷比例，降低风险资产。城市合作社在发放贷款时，要多办理抵押贷款，少办理担保贷款，以优化信贷结构，降低风险资产，并大力发放房地产抵押贷款，提高抵押贷款的比重。要合理调整贷款担保方式。对城镇居民和个体户的新增贷款，要最大限度地办理零售住房和个人住房的抵押贷款。城市合作社原则上不办理联贷，坚决杜绝大额贷款和顶格贷款。二是加大对农业龙头企业、特色农产品基地、担保公司担保贷款的支持力度。积极支持中小企业，特别是产权清晰、信誉高、符合国家产业政策、有发展前景的产业和项目的发展。
六是继续做好五级分类工作，确保分类结果准确
20xx年以来，我机构全面开展信贷资产风险分类工作，基本达到了科学计量风险、摸清风险底数、加强信贷管理的效果。但在实际工作中仍存在一些问题:一是思想认识不到位，对风险分类的重要性和艰巨性认识不足；二是人员素质不匹配，与准确运用风险分类方法识别、防控信用风险还有较大差距；三是风险分类基础工作不扎实，风险分类体系不完善，分类程序和识别机构不规范；四是风险管理能力不强，不能紧密结合信贷资产的不同风险类别和特点，采取有针对性的强化管理措施。针对上述问题，20xx年，我部将进一步强化风险管理理念，完善工作机制和措施，将风险分类作为加强信贷管理、完善风险防范长效机制的重要工作，取得良好效果。
内部工作计划3随着集团党委、董事会从战略高度提出“二次创业”的理念，以及集团管理创新工作的启动，注定20xx年将成为集团改革发展进程中具有里程碑意义的一年。集团审计部将围绕集团发展改革大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各方持续提升内部控制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效发挥增值作用。
一、指导思想
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，把服务与监督、帮助与促进结合起来，充分发挥内部审计对经济安全健康运行的“免疫”功能，促进集团经济平稳高效发展。
二、工作目标
围绕党委和董事会提出的集团20xx年经济工作目标，认真履行董事会赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和关键环节，更新观念、创新机制、加大工作力度。在审查重大违法违规行为的同时，更加注重将内部审计工作的重点从事后调查转向过程控制，“以监督促过程”，从治理和机制上转变。
三、工作措施
(1)深化监管，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效率性。
审计的根本任务是保证每个企业的经营战略与集团的总体战略相一致，并根据集团发展战略的要求制定计划和分配资源，以保证在集团战略的框架下实现资源的最优配置。其中，审计要充分发挥监督职能，在监督的深度和广度上下功夫，有效评估企业战略制定的一致性和资源利用的合规性和效率，从而发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在非法占用资源，是否存在资源闲置和浪费等问题，通过依法审计监督予以揭示，促进集团资源更优化配置。
(2)突出重点，进一步加大专项审计力度。
20xx年，在常规审计工作的基础上，集团审计部将在以下几个方面开展有针对性、有重点的专项审计工作，希望达到两个目标:一是通过审计发现、分析和解决问题，提高企业管理水平，促进企业自我完善；二是总结有效推广利用的最佳做法。
1，管理过程审计。合理、科学、健全、规范的管理流程决定了一个企业是否顺畅、高效地运转，也可以在很大程度上规避企业的各种风险。比如，完善的财务运营管理流程可以规避一定的财务风险，完善的投资决策流程可以避免一定的投资失误，完善的生产管理流程可以规避一定的产品质量风险。对管理过程进行审计，重点是检查每个企业的管理过程是否健全和规范，特别是检查所有重大决策是否都经过了必要的讨论和批准程序。走程序就是遵守规则。只有遵守规则，才能最大限度的控制风险的发生。
2.投资效益审计。投资扩张是企业发展的一种常见模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也可能给企业带来颠覆性的危机，这也是企业管理中最大的风险。投资效益审计是事后全面跟踪投资活动，从投资M&A项目的发现和选择，到评估论证、决策审批、建设投产或重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异、差异原因等。投资效益审计的重点不仅是发现投资管理中存在的问题，还要总结推广最佳做法，使集团投资管理的丰富实践成为* * * *享有的无形资产。
3.采购供应链审计。采购供应链管理不仅是企业价值创造的重要组成部分，也是企业成本控制的重要组成部分和企业利益的重要组成部分。采购供应链的管理水平将直接影响企业运营的成本效益。采购管理的缺失会给企业带来巨大的损失，甚至导致重大的经营风险。因此，重视和加强采购供应链管理是企业内部控制的关键节点。审计采购供应链管理的目的是促进企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，完善采购供应活动的文件记录，使采购供应管理更加高效和有效。
(三)更新思路，进一步强化审计咨询和服务功能，助力监管，切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每一位审计人员摒弃传统审计理念，与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推动内部审计职能由单纯监督向监督与服务并重转变，把服务企业、提升企业管理水平作为重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助企业增强风险意识，及时发现潜在风险，有效防范风险，建立健全风险控制机制；二是通过审计测试，帮助企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中冗长低效的问题，提高流程运行效率；三是通过审计总结最佳实践，帮助企业在项目运作中少走弯路，减少机会成本的投入。
(4)建立规章制度，进一步加强审计工作规范化建设，提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的出台，集团审计工作逐步走向“制度化、规范化”的发展道路。通过制度的建立，明确了预防机制、监督机制和纠错机制。一是制度指导审计实践，提高审计效率，保证审计质量；二是对审计行为和结果进行制度管理，明确责任，吸取教训，确保审计结果的落实和审计结果的有效转化。20xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节和防范环节下大力气，不断完善新领域审计实施细则，提高审计效果。