在审核科技创新板发行人信息披露的过程中,交易所会重点关注哪些方面?
在信息披露审核中,上交所重点关注以下几个方面:
一是重点关注发行人信息披露是否符合真实、准确、完整的要求,是否符合招股说明书内容与格式准则的要求;
二是重点关注发行上市申请文件和信息披露内容是否包含对投资者投资决策有重大影响的信息,披露水平是否达到投资者做出投资决策所必需的水平;
第三,重点关注发行上市申请文件和信息披露内容是否一致、合理、具有内在逻辑;
第四,重点关注发行上市申请文件披露的内容是否简明易懂,是否便于普通投资者阅读理解。
投资者在阅读科创板发行人此前披露的招股说明书等文件时,需要注意哪些方面?
首先,上述招股说明书及发行人提前披露的其他文件并非发行人发行股票的正式文件,投资者应以正式公布的招股说明书全文作为投资决策的依据。
其次,投资者要明白,此时发行人申请上市仍需经过上交所和证监会的相应程序,因此预披露的招股说明书对其发行股票不具有法律效力,仅作预披露之用。
上交所受理科创板上市申请文件后,投资者可以查阅发行人披露的相关文件吗?
上海证券交易所受理发行上市申请文件的当日,发行人应当在上海证券交易所网站上提前披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书。投资者可登录上海证券交易所网站查询相关文件。
此外,在上海证券交易所受理发行上市申请后,证监会作出注册决定前,发行人应当按照《科技创新板证券交易所审核规则》的规定更新并披露上述文件,以便投资者查阅相关信息。